Если спросить любого человека, что он знает о банке, он, не задумываясь, ответит, что это место, где деньги лежат, причем, много денег. А, немного подумав, добавит, что банк осуществляет расчеты, что на его счетах можно разместить свои сбережения и получить за это доход в виде процента по вкладам, а еще, можно получить кредит, если на покупку крупной вещи не хватает средств, а еще, наверняка, вспомнит, что банк часто фигурирует в литературе или кинематографе. Немало сюжетов закручено вокруг психологии воротил большого бизнеса, их утонченных аферах или дерзких ограблений. А еще банковская деятельность всегда немного таинственна – большие деньги не любят поспешности и шума.

Так для чего все-таки необходимы банки? Ведь не для литературных и кинематографических фабул? Попробуем разобраться.

 

История

Действительно в экономике любого типа банки играют важную, если не главную, роль. Учреждения, оперирующие денежными средствами, появились еще на заре античных цивилизаций. Ведь уже тогда были деньги, а значит, нужны были профессионалы, работающие с деньгами. Существовала торговля между странами, а значит, необходимы были расчеты между купцами. Существовало государство, а значит, оно должно было собирать налоги и платить денежное содержание солдатам и чиновникам. В конце концов, и простые граждане уже знали, что такое денежная ссуда, поскольку до наших дней дошли таблички ростовщиков с записями о том, кому и сколько денег они дали, на какой срок, и в каком порядке они им будут возвращены…

Считается, что банки, объединившие операции с деньгами под одной крышей, появились в Италии, на ее северных территориях. Само слово банк, которое на всех европейских языках звучит приблизительно одинаково, по мнению историков, имеет отношение к итальянскому «banca», что означает в переводе скамейка или стол, за которым совершались операции с клиентом.

Банкиры уже тогда были состоятельными людьми, уважаемыми членами общества, а банки располагали значительными денежными ресурсами. Но буквально взрывной характер в развитии банков совпал с развитием промышленности. Действительно, в античные времена и во времена средневековья острой потребности в банках не было. Господствовало преимущественно сельскохозяйственное производство, продукция которого потреблялась, в основном, самими производителями: какие-то товары «крутились» на внутреннем рынке, значительно более активно банки участвовали во внешнеторговых операциях, но эти детали не изменят картину, ибо и так ясно, что потребность в банках, бесспорно, была, но не более того.

Иное дело во времена промышленной революции, когда расцвело товарное производство. Рынок потребовал расчетов, причем не только наличными деньгами, но и в безналичной форме, особенно для строительства заводов и фабрик, а также для поддержания их деятельности и потребовались кредиты; рабочим, занятым в производстве необходимо было выплачивать заработную плату в денежной форме; государство стало более активно размещать свои займы и собирать налоги с предприятий и граждан. Иными словами резко возрос, пользуясь современной терминологией, спрос на банковские услуги. А, вслед за этим, резко возрос объем операций, их разнообразие, а также, расширился круг клиентуры, пользующейся услугами банка.

 

Так для чего же необходимы банки?

Ответ можно почерпнуть в сухих и чеканных статьях закона о «Банках и банковской деятельности». При переводе на общедоступный язык получится приблизительно следующее – осуществление расчетов между участниками рынка (включая граждан) и предоставление кредитов.

Капитал банка. Чтобы понять, как работает банк, начнем с начала. То есть, с формирования капитала банка. Первоначальный капитал необходим банку для того же, для чего он необходим всем другим предприятиям и фирмам. Операции еще не начались, прибыль еще не зафиксирована, а уже требуются расходы на телефонные и почтовые расходы, аренду помещения и электроэнергию, оплату кассиров и охранников, автомобиля с водителем для руководителя. Большинство банков для формирования капитала используют испытанную временем и практикой акционерную форму, тем более, что по российскому законодательству единоличное владение банком не допускается. Процедура жестко регламентирована, имеет твердую законодательную базу и хорошо отработана на практике.

Такой капитал называется уставным, и когда банк выходит на рабочий режим его задача становится иной. Уставный капитал это «банковское все». Он представляет собой последний гарантийный рубеж банка, его резерв, к которому прибегают в крайне неприятных финансовых ситуациях (защитная функция капитала). В современных условиях уставный капитал дополняется капиталом второго уровня, который несет ту же нагрузку, но тонкостями его формирования сейчас можно пренебречь.

Капитал как «гарант» стабильности банка служит отправной точкой для расчета всех остальных показателей банка, которые характеризуют его устойчивость и подверженность риску. Прежде всего, устанавливается минимально допустимый размер самого капитала. Примечательно, что сейчас введено и общепринято понятие «достаточности капитала», то есть речь идет не просто о «большом» или «маленьком» капитале, а о его «достаточности» по отношению к рискам, которые принял на себя банк. А далее, определенными коэффициентами к величине капитала привязываются объемы кредитов, депозитов и других операций, которые содержат риски (уточним, что банковские операции безрисковыми не бывают), или при проведении которых необходимо гарантировать безопасность кредиторов и вкладчиков. Таким образом, при всей тяжеловесности показателя и его кажущейся удаленности от непосредственной операционной деятельности капитал банка на самом деле является важнейшим регулятором его повседневной работы. Он как скрипичный ключ на нотном стане определяет всю дальнейшую мелодию, исполняемую банковским оркестром. Капитал и некоторые другие средства (прибыль, фонды, резервы) принадлежат банку и называются «собственными».

 

Пассивы

Но банк не может оперировать только в пределах суммы капитала. Иначе банк не был бы банком, а его существование не имело бы особого смысла. Банк предназначен, прежде всего, для того, чтобы привлекать средства от других участников рынка (они так и называются – «привлеченные средства») и формирует ресурсы, с которыми он будет работать. Средства, которыми располагает банк, включая собственные (капитал) и привлеченные называются пассивами.

Один источник таких средств хорошо всем известен – это депозиты, то есть, положенные на банковский счет средства. Средства на депозитах размещают как граждане, так и предприятия, когда у них некоторые суммы высвобождаются из хозяйственного оборота. С такими операциями граждане постоянно сталкиваются и это, для большинства из них, не новость.

Другие источники тоже не являются секретными, но они относятся к банковской «кухне» и находятся не «на виду». Например, остатки на расчетных счетах предприятий. Каждое предприятие (фирма) осуществляет расчеты: оплата сырья, перечисление налогов, расчеты с транспортниками, платы за ремонт оборудования и помещений и так далее. Одновременно, предприятие получает деньги от своих покупателей. Такие расчеты осуществляются с помощью банковских платежей, в которых участвует расчетный счет предприятий. Замечено на практике, что расчетный счет бывает нулевым, то есть сумма поступивших на него денег равна сумме денег ушедших с него. Но нередко, когда для предприятия срок платежа какой-нибудь фирме не наступил, а с предприятием кто-то рассчитался за прежние поставки, на счете остаются определенные суммы. Банк не упускает случая ими воспользоваться: временно, конечно, до тех пор, пока предприятие не даст команду осуществить оплату.

Банк может выпустить собственные долговые обязательства. И если у него прочная репутация, другие предприятия и банки могут их приобрести, предоставив, таким образом, дополнительные средства тому, кто такие бумаги вывел на рынок.

Существует межбанковский рынок кредитов, на котором банки занимают средства друг у друга. К таким операциям обычно прибегают, когда деньги нужны срочно и на непродолжительный срок.

В отличие от собственных средств ресурсы привлеченные, по сути, заемные, связаны с расходами банка. Бесплатно их никто не готов предоставить, поэтому банк выплачивает по ним проценты. Кстати, банковские депозиты граждане и предприятия вообще рассматривают как дополнительный источник дохода. Бесплатными являются, пожалуй, только остатки на расчетных счетах, поскольку они, во-первых, подвержены колебаниям и не столь надежны с точки зрения ресурсного обеспечения деятельности банка, а во-вторых, ведение расчетных счетов также требует усилий от банка. Получается как бы взаимозачет – банк не требует оплаты своего труда, но и предприятие не претендует на проценты.

В совокупности все средства: и привлеченные, и собственные представляют ту сумму, с которой банк может работать. Поэтому нередко в профессиональной среде пассивы называют ресурсами.

 

Активы

Допустим, средства уже привлечены и банк представляет, с каким объемом средств он имеет дело. Но для чего он их привлек? В рыночной экономике все ориентировано на получение прибыли. Тем более, что значительная часть ресурсов является платной. Доход банк получает от активных операций, то есть, от тех, которые предоставлены клиентам, (гражданам или предприятиям) нуждающимся в деньгах и готовым платить за их получение. Средства предоставляются или непосредственно в виде кредитов, или с использованием иных инструментов.

Самой первой активной операцией банков является превращение части пассивов в наличную форму, ведь банк оперирует не только безналичными деньгами, но и наличностью, которая размещена в кассе. Не ошибемся, если заметим, что у большинства граждан, деятельность банка отождествляется именно с наличностью. (Уточним, что наличные деньги это деньги, которые существуют в физической форме в виде монет или купюр, а не которыми в принципе располагает гражданин, как зачастую думают некоторые журналисты). Конечно, банк принимает платежи и депозиты в наличной форме, и соответственно, выдает им деньги с их счетов в виде купюр, принимает в кассу выручку от предприятий торговли (инкассаторские операции), снабжает предприятия наличностью для их повседневных нужд и выплаты заработной платы рабочим и служащим, но, все-таки, основной массив операций проводится в безналичной форме.

 

Кредит

Главной и вообще «родовой» функцией банка является кредитование. Можно сказать, что именно благодаря кредитованию банки играют важнейшую роль в рыночной экономике. Суть кредитования с банковских позиций – превращение временно бездействующих средств граждан и предприятий (в банке они выступают в роли пассивов) в средства, которые участвуют в экономическом процессе (активные операции банка). Такая функция банка называется трансформирующей.

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Во-первых, банк «собирает» на своих пассивных счетах деньги, которые в данном периоде не участвуют в экономике. Например, предприниматель получил прибыль, но расширять производство пока не намерен, предприниматель получил деньги за товар, но сырье для своего производства пока не купили, гражданин собрался покупать автомобиль, но полной суммы денег пока не набрал, пенсионер получил пенсию за месяц, но деньги с карточки пока не снял. Все это – свободные деньги, независимо от сумм и сроков их экономического бездействия. Банк, сосредоточив все эти средства в общем котле, способен из небольших сумм сделать крупные, а краткосрочные средства превратить в более долгосрочные. Такая возможность обусловлена тем, что процесс пополнения пассивов банка идет постоянно и непрерывно. Например, заканчивается срок одного депозита и его необходимо вернуть владельцу, но к кассе уже подходит другой, желающий доверить свои деньги банку. А если между этими действиями возникает промежуток во времени, то можно воспользоваться заимствованиями на межбанковском кредитном рынке.

Во-вторых, с помощью кредита предприниматели получают возможность расширить свое производство, а значит увеличить национальное богатство и обеспечить население товарами и рабочими местами. Население, в свою очередь, пользуясь потребительским кредитом, получают возможность приобрести необходимые вещи, заплатить за образование, отправиться в путешествие, не дожидаясь, пока в их распоряжении окажется достаточная для этого сумма денег. Одновременно, потребительский кредит, отчасти, решает проблему сбыта уже произведенных товаров.

В-третьих, кредит позволяет наиболее рационально распределить инвестиционные средства для предприятий, направить их в те отрасли, которые обеспечивают прогресс и развитие, так как кредит характеризуется возвратностью и платностью. Это непременное требование – деньги, взятые в качестве кредита у банка необходимо вернуть ему через определенное время и еще заплатить за его пользование проценты, поэтому банк, прежде чем выдать кредит, внимательно изучает способность претендента на получение денег выполнить такие условия. Понятно, что вернуть деньги с процентами сможет только предприниматель, который занимает прочные позиции на рынке, финансовые перспективы которого не вызывают тревоги. Иными словами речь идет о предприятиях, работающих в востребованных обществом отраслях. Как правило, такие отрасли связываются с научно-техническим прогрессом, ведь именно новинки, основанные на его результатах, имеют шанс найти своего потребителя, а значит, и обеспечить сбыт и прибыль.

Одновременно, кредитные потоки служат точным информационным сигналом, ориентиром для других предпринимателей, населения и даже регуляторов экономики относительно перспектив развития хозяйства. Увеличились потоки кредитов, скажем, в производство телевизоров с плоскими экранами, значит, этот вид производства имеет прочные перспективы развития – ведь банк просто так деньги не предоставит.

Однако, кредит имеет и оборотную сторону. Безграничное продолжение достоинств, как и в других сферах жизни, подчиняясь общефилософскому закону, приобретает остро негативный характер. Кредит и сам содержит угрозу кризиса и усиливает другие кризисные явления в экономике. Внутреннее противоречие кредита, угрожающее кризисом заключается в том, что кредит существенно расширяет возможности спроса (и предпринимателей, и граждан), выводя их за пределы реально существующих в экономике границ.

Еще раз вспомним про дележ «пирога» национального дохода. Если действовать строго в его рамках и правильно его распределить между участниками (предпринимателями, государством и тружениками), то весь произведенный товар можно реализовать, причем у тружеников не останется свободных денег. Причин для кризиса в таком случае не возникает. Подчеркнем, что такая ситуация не более чем теоретическая и гипотетическая, но необходимая для понимания следующего важнейшего положения.

Банковский кредит позволяет выйти за пределы реально существующего продукта, расширить ресурсы, которыми располагают предприниматели и население. Дело в том, что банки могут создавать «виртуальные» деньги с помощью, так называемого, кредитного мультипликатора, то есть, «умножителя» кредитных средств. Если привести пример, то вся эта путаница становится прозрачной. Пример упрощенный до предела, но он дает общее представление о предмете беспокойства. Банк может выдать деньги в виде кредита своему клиенту. Клиент эти кредитные деньги израсходует на покупку товара, и сумма окажется на счетах другого банка. И в этом новом банке эти деньги будут играть роль пассивов, под которые банк может выдать новый кредит другому клиенту. Таким образом, один ресурс может пройти целую цепь превращений, попутно увеличивая кредитную массу. Цепь может быть теоретически бесконечной, но только до первого кризиса.

Такая угроза содержится в природе самого кредита, но кредит, питая другие финансовые инструменты, а иногда и «давая им жизнь» (практически все финансовые инструменты обязательно содержат кредитный компонент) существенно раздувает их объемы. Надо ли уточнять, что все финансовые инструменты содержат риски, то есть, содержат угрозу финансовых катаклизмов? Не будь кредитного мультипликатора, неурядицы в финансовой сфере были бы менее масштабными и не имели бы таких последствий. Однако, экономика как и история не знает сослагательного наклонения и происходит то, что происходит.

Кредит содержит угрозы и для самого банка. Кредитный риск один из самых опасных для банка. Конечно, банку необходимо заработать на активных операциях, а проценты по кредитам являются важнейшим источником дохода. Однако, безудержная «раздача» кредитов чревата угрозой того, что деньги попадут тому, кто не сможет выполнить условия кредитного договора, или добросовестный заемщик окажется в сложном положении потому, что не сумел распорядиться полученными средствами, или же его накрыла волна кризисных явлений, с которыми он не в силах справиться и т. д. В таком случае банк тоже окажется под финансовым ударом. Для того, чтобы минимизировать такие угрозы существует регулятор банковской деятельности, строго регламентирующий банковскую деятельность, а его кредитную активность в первую очередь.

 

Кредитные риски

Регулятором банковской деятельности, обеспечивающих устойчивость банковской системы в нашей стране выступает Центральный банк РФ (Банк России). Более подробно его функции рассмотрим несколько позже, а пока остановимся на его требованиях по кредиту.

Во-первых, специальными документами и инструкциями коммерческим банкам предписывается строжайшим и тщательнейшим образом рассматривать заявки на получение кредита. Изучается бизнес-план клиента, который должен содержать свидетельства и доказательства того, что проект, под который берется кредит реальный и способен принести прибыль достаточную для возврата кредита. Решение по выдаче кредита предоставляет Кредитный комитет, который создается в каждом банке, с тем, чтобы избежать единоличных решений.

Во-вторых, изучается финансовое состояние претендента на получение денег. Он должен иметь положительную кредитную историю, представить финансовую отчетность за последний период и ряд других аналогичных сведений о себе и своей деятельности.

В-третьих, требуется наличие, так называемого, обеспечения кредита, которое должен предоставить клиент. Обеспечение выходит на сцену в том случае, когда компания не в состоянии выполнить свои обязательства по возврату кредита. Ведь в таком случае «исчезают» в чужих карманах деньги, взятые банком у других банков или бизнесменов (из которых сформированы пассивы). Восполнить потери банк обязан из собственных средств.

Законодательством предусмотрены различные виды обеспечения – залог (товары, транспортные средства, ценные бумаги), который должен быть реальным и легко реализуемым на рынке, его величина должна быть достаточной для того, чтобы перекрыть убыток от невозвращенного кредит; банковская гарантия (обязательство другого банка выполнить кредитные обязательства); поручительство, когда компания или частное лицо готовы взять на себя обязательства по кредиту в случае негативного развития событий. Наряду с этими, основными видами обеспечения, существуют и другие их разновидности. Их так много, что на тему кредитного обеспечения написаны целые книги.

А может ли кредит быть необеспеченным? Может. Для такого кредита даже существует специальное название «бланковый кредит» от итальянского слова «blanco», что значит чистый, белый. Но в этом случае регулятор требует создание под него резерва в таком же объеме. Иными словами, если не предоставлено обеспечение, гарантирующее восполнение кредитной суммы, резерв обязан создать сам банк. На экономическом языке такое требование называется «запретительным». То есть, формально ничего не запрещено, но экономический смысл отсутствует, а значит, нет оснований для осуществления операции.

Создавать резервы, которые называются «резервами на возможные потери по ссудам», регулятор (Центральный банк) требует и по всем остальным кредитам. Однако, требования по ним не такие жесткие. Инструкции регулятора классифицируют все ссуды (кредиты) по уровням риска (в документе перечислены признаки, согласно которым кредит относится к определенной группе риска) в соответствии с чем и создаются резервы в виде определенного процента от суммы кредита. Понятно, что чем более рискованный кредит, тем более крупный резерв создается.

Также в целях минимизации кредитного риска регулятор ограничивает сумму выданных кредитов, привязывая ее величину к величине капитала. По соображениям безопасности лимитируются суммы, выдаваемые одному заемщику или группе связанных заемщиков, когда кредиты берут, вроде бы, формально разные фирмы, но связанные общим бизнесом или имеющие одних и тех собственников.

В качестве завершения кредитной темы отметим, что кредитная сделка между банком и клиентом (компанией или гражданином) является договором, по которому банк предоставляет во временное пользование и за определенную плату средства, а заемщик обязуется их вернуть. Сделка по кредиту закрепляется специальным документом («Кредитным договором»), который подписывается двумя сторонами и в котором прописаны все условия кредита – его сроки, условия погашения (например, равными частями в течение срока), основной суммы, порядок уплаты процентов, величина процентной ставки и так далее, включая вошедший в моду и, к сожалению, далеко не бесполезный форс-мажор, а также санкции за невыполнение каких-либо условий. Позиции кредитного договора могут меняться, ведь жизнь не стоит на месте и нередко преподносит сюрпризы, но все изменения также являются результатом переговоров и договоренностей сторон. Изменения основного кредитного договора фиксируются в «Дополнительном кредитном договоре», который является его неотъемлемой частью.

Кредит является основной функцией коммерческого банка. Как правило, кредит занимает основное место в активных операциях реально работающего коммерческого банка. Однако активные операции не ограничиваются только кредитными операциями. Среди активных операций необходимо перечислить покупку банком ценных бумаг других банков или предприятий (вложения в ценные бумаги), предоставление кредитов другим банкам на межбанковском кредитном рынке, размещение депозитов на счетах центрального банка и ряд других.

 

Прибыль

Активные операции характеризуются тем, что приносят банку прибыль, доход, хотя и не все, и не всегда. Активы, не приносящие прибыль, иногда называют «неработающими» активами. Но у банка существуют и другие источники дохода. Например, у банков, которые занимаются торговлей ценными бумагами (в англосаксонских странах они называются инвестиционными) значительное место в доходах занимают поступления от консультационной деятельности. Банки, работая с кредитами и клиентами по проблемам их ценных бумаг, становятся тонкими экспертами в области текущей экономической ситуации и наиболее вероятных направлений ее развития.

Самостоятельным источником дохода для многих банков становится игра на межбанковском кредитном или валютном рынке. Банки, улавливая колебания валютных курсов или ставок по кредиту, постоянно занимаются куплей-продажей значительных объемов денежных средств, получая прибыль. Колебания могут быть мизерными, но поскольку в дело вступают огромные суммы (вспомним про кредит), а работа на этих направлениях ведется постоянно, то и выигрыши бывают вполне солидными (впрочем, как и проигрыши, от которых никто не застрахован). Операции на валютном рынке с целью получения прибыли на колебаниях курсов называется «дилингом» (от английского слова «deal» – сделка) и их следует отличать от валютных операций по купле-продаже валюты по поручению клиента и за его счет.

Операции на межбанковском кредитном и валютном рынках относятся к разряду высокорискованных. С целью минимизации прибыли или получения прибыли в зависимости от угла зрения на проблему, банки содержат штат сотрудников, искушенных в данных операциях, владеющих математическим аппаратом, рабочие места которых оборудованы компьютерами и мощнейшими программами. Без хорошей информации и аналитики на успех в таких операциях рассчитывать наивно. Хотя и такую внеэкономическую категорию, как интуиция опытных дилеров, никто не сбрасывает со счетов.

Все активные операции банка составляют «Активы» банка, а пассивные, как нетрудно догадаться, «Пассивы». Если и те и другие расположить в соответствующие столбики (у развитого крупного банка активных и пассивных строчек может несколько десятков и даже сотен), один столбик разместить на листе бумаги справа, а другой – слева, то получится баланс банка. Сумма активов или пассивов по банковской терминологии будет называться «Валютой баланса» и отражать размах или масштабы деятельности банка. Темпы роста показателя показывают, насколько банк заинтересован в своем развитии, насколько он активен на рынке и при работе с клиентами.

Вместе с тем валюта баланса не может расти бесконечно. Регулятор требует поддержания определенного соотношения капитала банка и суммы его активов (соотношение капитала и активов рассчитывает и регулирует Базельский комитет банковского надзора). Такое требование реализует на практике защитную функцию капитала, так как, если банк стремительно развивается, то он должен, на определенном этапе, увеличить свой капитал, чтобы он не выступал ограничителем его развития.

Если из суммы доходов по активным и иным операциям (например, продажа собственного имущества), приносящим доход, вычесть суммы, которые банк должен уплатить, то получиться доход банка. Мы намеренно не употребляем слово «прибыль», а более расплывчатое слово – «доход», поскольку между ними существует большая разница, причем практического толка. Отметим, что расчет прибыли банка очень тонкая и многостадийная процедура. Если сложить все доходы, полученные от банковских операций (активных) и вычесть из них все выплаты банка, связанные с его основной деятельностью (отраженной в пассивах), то получим операционную прибыль. Но из этой прибыли нужно вычесть другие расходы, например, коммунальные платежи и плату за аренду помещения, еще необходимо вычесть средства на заработную плату сотрудников, уплатить налоги и так далее, и так далее… В итоге всяких вычетов остается прибыль банка, которая, в свою очередь, также может выступать в различных формах и видах в зависимости от целей, для которых показатель рассчитывается. (В качестве примера перечислим несколько: валовую прибыль, балансовую прибыль, чистую прибыль, прибыль до уплаты налогов, а также прибыль, рассчитанную в соответствии Международными стандартами финансовой отчетности – МСФО).

Ну а источником прибыли является разница в ставках, которые банк уплачивает за пользованием пассивами и ставками, которые он получает по активным операциям. Можно конечно такие действия назвать спекулятивными, но вспомним, что в настоящее время любой труд признан производительным. Действительно, банк обеспечивает реальный сектор экономики кредитными ресурсами, осуществляет платежи и расчеты, регулирует обращение наличных денег, занимается постоянной аналитической работой, его действия служат надежным информационным сигналом для всего остального бизнеса. Думается, ряд получился представительным, хотя и далеко неполным.

Однако, естественно предположить, что если может быть прибыль, то может быть и убыток. Действительно может быть, если расходы или потери от неудачно проведенных операций, плохих кредитов превышают поступления. Ситуация складывается неприятная, но не критическая. Пока сумма убытков не превышает величину капитала еще можно бороться за существование банка. Капитал, как мы помним, играет роль «последнего рубежа обороны». Но если убытки растут, а все усилия менеджмента по исправлению ситуации бесплодны, то наступает момент, когда величина убытков превосходит капитал. Тогда возникает несколько странно звучащее понятие – «отрицательный капитал». Звучит оно не только странно, но и, по настоящему, тревожно. Почему, объяснять излишне.

Прибыль банка, то есть, положительный результат деятельности по итогам года, наверное, в наилучшей степени отражает успешность любого предприятия в рыночной экономике, в том числе и банка. Причем прибыль не разовая, а стабильно получаемая в течение продолжительного времени. С этих позиций даже более предпочтительны сравнительно невысокие показатели прибыли, но без резких колебаний и демонстрируемые в течение ряда лет. Такие характеристики показателя свидетельствуют о том, что банк проводит взвешенную политику развития, что он не склонен к авантюрам (сегодня рискнул и выиграл, а завтра проиграл), что у него надежная и стабильно работающая клиентура, которая, собственно, и обеспечивает работу банка, что у него все в порядке с источниками ресурсов (пассивами), а, главное, менеджментом, который в состоянии всем этим разумно распорядиться.

 

Ликвидность

Важным и специфическим для банка является показатель его ликвидности. Этот показатель очень близок по смыслу к понятию платежеспособности. Далее по логической цепочке эти показатели ведут к понятию устойчивости, такой важной для клиента при выборе банка. С теоретической точки зрения эти понятия различаются, но для общего понимания работы банка тонкости не столь существенны.

Итак, ликвидность банка отражает его способность выполнить свои обязательства перед клиентом. Но почему вообще возникает такая проблема? Банк ведь имеет пассивы и собственные средства в их составе, какие могут быть сложности? Сложностей бы не было, если бы банк выступал только в роли хранителя полученных от клиентов средств. Но он отправляет их «работать», выполняя свою главную функцию – возвращать неработающие деньги в экономический оборот. Если опуститься с теоретических высот на землю, то он, кроме всего прочего, должен зарабатывать на активных операциях прибыль, из которой выплачивать проценты по тем же депозитам населению. Но речь не только о процентах.

Рассмотрим такую, часто встречающуюся на практике ситуацию: клиент обратился в банк (естественно, небольшой) с просьбой осуществить платеж, а девушка, операционистка с гламурной улыбкой, сообщает, что сейчас это невозможно, потому, что у банка нет денег. Полное недоумение клиента – он показывает выписку со своего расчетного счета, где отражены его деньги. Он твердо знает, что на счет поступили платежи, и что он сам пока никому ничего не платил, значит, деньги у него есть. Да! У него есть, а у банка нет!!!

Вот в такой и аналогичной ситуации всплывает понятие ликвидности. Банк «трансформировал» абсолютно все пассивы, в которые он включил и деньги невезучего клиента, в активные операции. Например, выдал под них кредиты. Получается парадоксальная ситуация – у клиента деньги есть, у него есть и документ, подтверждающий их наличие, но распорядиться он ими не может. На бытовом уровне можно придумать пример такого типа: вы дали приятелю деньги и попросили что-либо купить. А он вместо этого потратил деньги на совершенно другие цели. Он, конечно, потом деньги получит, и все, о чем вы его просили, купит, но только не сейчас. Выход, конечно, находится – банк или обращается на межбанковский рынок и, используя заемные деньги, выполняет требование клиента или выручают другие поступления, например, на чей-то расчетный счет поступил платеж, или кто-то разместил в банке крупный депозит.

На этом простеньком примере мы рассмотрели ситуацию с благоприятным исходом. Но может быть и иначе. Банковский мир очень тесный, и информация о затруднениях у соседа по бизнесу распространяется быстро. Если затруднения с ликвидностью имеют краткосрочный, «операционный» характер – это одна ситуация и она решается. Но, если проблемы с ликвидностью у банка случаются постоянно, да еще на фоне плохих показателей его деятельности, ситуация выглядит совершенно иной. Получить дополнительные средства для ее разрешения становится крайне проблематично. Нередко сбой в ликвидности у банка, который не блещет в финансовом отношении, становится его первым шагом на пути к банкротству. Поэтому банки тщательно следят за состоянием ликвидности, стараясь поддерживать ее на должном уровне. Тема ликвидности является весьма популярной при подготовке дипломных проектов студентов экономических вузов, результаты исследования проблемы ложатся в основу диссертаций и монографий. Итогом исследователей и практиков становится разработка показателей ликвидности, а также рекомендации по обеспечению ликвидности. Методов предлагается много, значительная их часть успешно применяется в банковской практике, но, в общем виде, все они сводятся к одному требованию – чтобы структура, сроки, и, по возможности, экономическая природа активов и пассивов совпадали. Понятно, что зеркального и точного отражения активов и пассивов нет и быть не может. Однако определенное соответствие в целях безопасности необходимо соблюдать.

Попробуем ответить на вопрос: может ли банк выдать кредит на сравнительно длительный срок, если его пассивы состоят, в основном, из остатков на расчетных счетах (пример, понятно, экстремальный)? Конечно, может, но при этом сильно рискует. Что произойдет, если все клиенты вдруг, в один «прекрасный» момент, придут в один банк с платежными поручениями и попросят осуществить платежи своим партнерам по бизнесу? Гадать не нужно, активы повиснут без соответствующего обеспечения со стороны пассивов. А удастся ли их быстро восполнить – вопрос открытый. Аналогично с размерами кредита, поэтому, распространенное утверждение афористического характера «Банк превращает мелкие суммы в крупные, а короткие деньги в длинные» стоит принимать в качестве руководства к действию с большой осторожностью, то есть, с поправкой на ликвидность.

И наоборот. Банк, по определению, должен быть в состоянии в любой момент выполнить свои обязательства перед клиентом, но, при этом, он экономически заинтересован в том, чтобы все средства были загружены в активы, то есть, приносили прибыль банку. Противоречие решается следующим образом: часть активов банк держит в ликвидных активах, то есть, в инструментах, которые можно быстро реализовать на рынке, например, в государственных ценных бумагах. При оценке банка даже существует специальный термин «мгновенная ликвидность». Сам же термин «ликвидность» произошел от английского «liquid» – жидкий, текучий, или, иначе – подвижный, то есть легко меняющий форму.

Невольно приходит неожиданное, но достаточно точное и наглядное сравнение работы банка с велосипедом. Банк, как и велосипед, сохраняет устойчивость и прямолинейное направление движения только тогда, когда постоянно работают двумя «педалями» – активной и пассивной. Пассивы требуют постоянного пополнения, а активы – размещения. Как только актив, например, кредит, вернулся в банк, руководству тут же надо думать, куда вновь направить деньги, чтобы они не лежали без дела, то есть, без прибыли. Или, когда поступила заявка на выдачу кредита, необходимо сообразить, какие источники лучше (или возможно) использовать, но, при этом, сохранить способность отвечать по обязательствам и выполнять распоряжения клиентов. На практике банк работает с пассивами и активами, срочность которых исчисляется не только часами, но и, в буквальном смысле слова, минутами!

 

Надзор и регулирование

Центральный банк. Большинство нормально работающих банков стремится к сохранению своего места на рынке банковских услуг, первым и непременным условием чего является обеспечение финансовой устойчивости. Несмотря на такое желание самого банка ни в одной стране банковский бизнес не пущен на самотек, а находится под строгим контролем регулирующих органов. В некоторых странах этими вопросами занимаются специальные учреждения (агентства, комитеты), в других, включая нашу страну, надзор за банками закреплен за центральным (национальным) банком. Названия не столь важны, поскольку все они, независимо от организации и подчиненности, выполняют аналогичные функции.

В нашей стране обеспечение устойчивости банковской системы в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков является одной из основных функций Центрального банка. Для выполнения данной функции регулятор располагает достаточно действенным арсеналом, являясь, по сути, банковским министерством, а не банком в прямом смысле слова, он выпускает инструкции, методические указания, которые предостерегают банки от излишне рискованных действий, стимулируют развитие в банках коммерческих менеджмента, направленного на развитие, а также, не допускают противоправных и антиобщественных действий банка. Пресечение противоправных действий необходимо не только потому, что такие действия вообще недопустимы, но и потому, что банк, нарушающий закон, является слабым звеном банковской системы.

Банк начинает взаимодействовать с регулятором еще до начала своей практической работы, ведь вся банковская деятельность лицензируется, то есть, основана на разрешении регулятора заниматься банковской деятельностью. К вопросу выдачи лицензии на совершение банковских операций регулятор подходит очень строго. Ведь банк, образно говоря, оперирует «дважды» общественными деньгами – в его основе деньги акционеров, в процессе деятельности – клиентов. Кроме того, банки тесно взаимосвязаны между собой и со своими клиентами. Крушение банка чревато сбоем в хозяйственном механизме по «принципу домино» и наносит существенный ущерб очень многим участникам экономических отношений, поэтому регулятор внимательно отслеживает такие вещи, как происхождение акционерного капитала будущего банка, его реальность и правовую чистоту, устав, регламентирует укрепленность кассового узла, где проводят операции с наличностью, рассматривает стратегический бизнес-план, предполагаемую организационную структуру и еще целый ряд вопросов и документов. Также внимательно изучаются кандидатуры на руководящие должности на предмет компетентности и благонадежности.

Выдача лицензии означает не только возможность начать банковскую деятельность, но и ответственность регулятора за устойчивость и стабильность созданного банка. Соблюдение рекомендуемых регулятором норм и правил обеспечивается в процессе надзора за банками. Известно, что все хозяйствующие субъекты: компании, мелкие фирмы, индивидуальные предприниматели, страховые компании и, конечно, банки, регулярно составляют и представляют в соответствующие инстанции отчетность о своей деятельности. Банки предоставляют отчетность регулятору, в нашем случае, в Центральный банк. Вся годовая отчетность выглядит как пухлый том различных форм (табличек, заполненных цифрами), которые изучаются сотрудниками надзорных подразделений.

Анализ и внимательное изучение данных отчетности позволяет сделать выводы относительно финансового состояния банка на конкретную дату, а также, сравнив с предшествующими показателями понять, как банк развивается, в каком направлении движется и т. д. Если в работе банка, по мнению регулятора, намечаются тревожные признаки, к нему применяются меры надзорного воздействия. Звучит грозно, но не всегда речь идет непременно о штрафах. На первых порах в целях исправления ситуации направляются рекомендательные письма, проводятся совещания, утверждается план мероприятий по нормализации ситуации. Такой надзор, основанный на изучении документов, называют документарным, пруденциальным или дистанционным.

Известную русскую поговорку «Доверяй, но проверяй», знал и использовал даже один из американских президентов. Поэтому, наряду с надзором дистанционным существует надзор контактный, выражающийся в инспекционных проверках. От надзора их отличает то, что инспекционная группа, в соответствии с действующими законодательными и инструктивными нормами, выходит непосредственно в банк для проверки деятельности по каким-либо вопросам по первичным документам: кассовых операций, кредитного портфеля, валютных операций. Инспекционные подразделения регулятора работают в тесном взаимодействии с подразделениями дистанционного надзора и значительная доля их работы приходится на проверки на месте по реальным документам тех вопросов, которые невозможно прояснить в ходе изучения отчетности.

Подчеркнем, что проверки проводятся в строгом соответствии с законодательными нормами. Сам порядок и основания для проведения проверок, также, жестко регламентированы. Регулятор не вправе проявлять самодеятельность и излишнюю инициативу, превышающую его полномочия и выходящую за рамки закона.

И, наконец, Центральный банк по отношению к коммерческим банкам выступает в классической роли «кредитора последней инстанции». Коммерческие банки прибегают к финансовой помощи регулятора тогда, когда все остальные возможности исчерпаны. Кредиты такие недешевы, банк должен представить веские доказательства необходимости получения средств и твердые гарантии их возврата, но, как говорится, «обстоятельства вынуждают». Понятно, что банки прибегают к такой возможности крайне редко не только потому, что это дорого и связано со сложной процедурой, но и потому, что при этом страдает репутация банка. Банки – конкуренты и клиенты, не без оснований, полагают, что если банк обратился к регулятору за кредитом, то это значит, что его дела совсем плохи, а значит, дела с ним лучше не иметь…

Функции Центрального банка, возглавляющего банковскую систему, не ограничиваются рамками надзора за банковской системой и обеспечения ее устойчивости. Центральный банк является организатором платежной системы, реализующей возможности безналичной оплаты, так как необходимость в платежах, больших и маленьких, в обществе существует постоянно, ибо предприятия рассчитываются друг с другом, с бюджетом, граждане платят за коммунальные услуги, оплачивают различные квитанции, совершают массу операций, в каждом уголке страны. Платежная система огромное и сложное хозяйство, которое должно работать бесперебойно. Центральный банк постоянно совершенствует материальную базу платежной системы, вводя электронные средства связи, вычислительную технику и даже спутники.

 

Безналичные платежи и платежная система

Немного отвлечемся и ответим на интересующий всех вопрос, как же осуществляются безналичные платежи. На самом деле схема не представляет сложности для понимания. Необходимо просто знать некоторые детали. Для осуществления расчетов банки заключают между собой, так называемые, корреспондентские отношения и открывают корреспондентские счета. Счет банка – корреспондента, открытого в условно «нашем» банке, называется «Лоро» (по итальянски – «Loro» означает «их»), а «наш» банк в банке-корреспонденте открывает, соответственно, счет «Ностро» («Nostro» – «наш» по итальянски). Банки договариваются, заключив соглашение о корреспондентских отношениях, какие суммы они разместят на этих счетах для совершения расчетных операций. А дальше все просто. Например, нам необходимо совершить платеж по поручению нашего клиента в городе, где расположен банк-корреспондент. Наш банк принимает платежное поручение от клиента и дает команду банку-корреспонденту выплатить необходимую сумму денег получателю (в банке это выглядит следующим образом: перевести деньги с корреспондентского счета на расчетный счет получателя).

Если перевести пример на бытовой уровень, то картина выглядит, приблизительно, так: вы договорились с приятелем, живущим в другом городе, что каждый из вас будет держать в портмоне, допустим, по тысяче рублей для периодического совершения друг для друга покупок уникального товара, который продается только в магазинах ваших городов. Покупки совершаются только по просьбе, а остатки периодически сверяются и пополняются.

Банки действую по такой же схеме. Корреспондентские отношения устанавливаются между теми банками, клиенты которые имеют регулярные отношения и, соответственно, совершают регулярные и масштабные платежи. Когда возникают разовые потребности в оплате, используется более сложная схема взаимоотношений между банками (цепочка банков корреспондентов) или прибегают к услугам платежной системы центрального банка, которая отличается разветвленностью и надежностью.

Примечательно, что истоки приведенной выше схемы теряются в веках. Согласно некоторым источникам купцы, отправляясь в караванный путь, длившийся месяцами и годами с многочисленными опасностями, не возили деньги. Вместо мешочка с монетами у них была припрятана бумажка от местного банкира (менялы) с обращением к «коллеге» в другой стране выдать подателю сего документа необходимую сумму. Чем не корреспондентские отношения? Мир тесен, а мир бизнеса еще более тесен: все друг друга знают, поэтому обман был исключительной редкостью. Говорят, что даже на современном алмазном рынке, лучшим контрактом является улыбка и рукопожатие, так как нарушивший условия или обманувший, навсегда лишается права доступа на этот узкий рынок.

Наряду с безналичными расчетами, все еще, существуют наличные деньги и это тоже забота Центрального банка. Под руководством центрального банка наличные деньги вводятся в хозяйственный оборот, инкассируются (то есть, принимаются в кассы центрального банка), определяется их количество, необходимое для функционирования экономики и так далее, и так далее… Вопросов и проблем, которые приходится решать регулятору немало.

Перечисленные сферы полномочий и обязанностей Центрального банка, безусловно, важны и они постоянно в центре внимания. А как же иначе? Понятия «банк» и «деньги» в сознании народном неразделимы, но у Центрального банка есть еще одна, не менее важная и ответственная функция – участие в регулировании экономики.

 

Денежно-кредитные инструменты регулирования экономики

Каким же образом Центральный банк воздействует на экономические процессы? Об инфляции и валютном курсе несколько позже (в соответствующей главе), а сейчас об инструментарии воздействия на темпы экономического роста и активность экономики.

Первый и главный инструмент – процентная ставка, которую иногда называют учетной, а чаще – ставкой рефинансирования. Такое название она получила, потому что по такой ставке Центральный банк предоставляет кредитные средства коммерческим банкам. Но почему отношения между коммерческим банками и их регулятором оказывают такое глубокое влияние на всю остальную экономику? И почему вообще коммерческие банки ориентируются в своей деятельности на этот показатель? На второй вопрос ответить проще. Дело в том, что коммерческие банки в конце каждого дня должны составлять баланс (активные и пассивные операции, сведенные в таблицу), при котором сумма активов должна до копейки соответствовать сумме пассивов. Нередко в конце операционного дня обнаруживается, что баланс свести не удается, поскольку не хватает пассивов. В таком случае банк обращается к регулятору за кредитами «овернайт» («overnight»), то есть, кредитами «на ночь». Они предназначены только для того, чтобы закрыть баланс, а утром должны быть возвращены источнику – Центральному банку. (В случае, если в конце дня остаются «неиспользованные» пассивы, их просто отправляют на межбанковский рынок или размещают на депозите в Центральном банке). Таким образом, коммерческие банки оказываются привязанными к регулятору не только административно, но и экономически, так как в основе всех их ставок лежит ставка рефинансирования. Именно на основе этой ставки строятся все взаимоотношения между коммерческими банками и Центральным банком.

Естественно, в своей дальнейшей деятельности коммерческие банки ориентируются на величину ставки рефинансирования: например, при установлении собственной кредитной ставки. Повышение или понижение ставки по кредитам (реальному сектору, населению) оказывает, соответственно, сдерживающее или стимулирующее воздействие на деловую активность, так как, если экономические власти решают, что экономика набрала слишком высокие темпы, что возникла угроза кризиса перепроизводства – процентную ставку можно повысить и, таким образом, сделать менее доступным кредит и затормозить развитие. Наоборот, вялые темпы экономического роста можно (при прочих равных условиях) подхлестнуть с помощью более низких ставок по кредитам, то есть, снизив ставку рефинансирования. Кроме того, Центральный банк, пользующийся колоссальным авторитетом в деловом сообществе, меняя процентную ставку, посылает своеобразный сигнал, к которому все прислушиваются: ведь процентная ставка не выступает изолированно, она применяется в сочетании с другими мерами государственного регулирования экономики. Она просто более заметна, понятна и ее изменение не требует никаких дополнительных процедур, кроме решения самого центрального банка. Именно поэтому, ставка Центрального банка становится фактически осью, вокруг которой крутится вся экономическая жизнь.

Вторым инструментом воздействия на кредитную активность банков, а через них на остальную экономику, выступает фонд обязательных резервов. Центральный банк требует замораживания части пассивов на своих счетах в целях как регулирования объема кредитных ресурсов (чем меньше пассивы, тем меньше кредитов может выдать банк), так и в качестве страхового резерва. Заметим, что если в большинстве стран фонд обязательного резервирования воспринимается, в первую очередь, как инструмент регулирования кредитной активности банков, то, в нашей экономике, как страховой фонд на случай возникающих у банка сложностей. Поэтому в процессе надзора за банками (инспекционных проверок) регулятор с особым пристрастием следит за правильностью расчета фонда обязательного резервирования, тем более, что коммерческие банки (поскольку для них такой фонд означает сокращение ресурсов, а значит, возможности заработать) стремятся рассчитать его по возможному минимуму.

И, наконец, операции на открытом рынке. Они также выступают в качестве регулятора кредитной функции, но в несколько своеобразной форме. Государство выпускает краткосрочные долговые обязательства, которые пользуются большим спросом у банков. Доход они приносят не столь высокий, но зато обладают высокой ликвидностью и к тому же, будучи государственными, охотно принимаются в залог (например, при необходимости межбанковского кредитования или получения залогового или ломбардного кредита у центрального банка). Используя такие особенности своих краткосрочных ценных бумаг, государство может предложить их банкам и таким образом «связать» часть их средств, отвлечь их от кредитования. В другой ситуации, когда необходимо поощрить кредитную деятельность, государство выкупает свои ценные бумаги, освобождая средства банков для кредитной деятельности. Возможность операций с государственными ценными бумагами объясняется не только привлекательностью самих инструментов, но тем обстоятельством, что от предложений со стороны государства, мягко говоря, не принято отказываться. Центральный банк располагает, также, определенным инструментарием воздействия на экономику по каналам денежного обращения, а именно, путем варьирования денежной массы.

Денежно-кредитные рычаги воздействия на экономику, которые находятся в распоряжении Центрального банка, являются достаточно мягкими по сравнению с другими средствами воздействия (например, бюджетными, налоговыми) и в полной мере раскрываются только в сочетании с остальными регулирующими мероприятиями государства и, соответственно, его регулирующих органов.

 

Защита прав потребителей

Банковская сфера характеризуется повышенными рисками – опасности кроются и в самой деятельности банков, и в хозяйственной среде, и в денежной сфере, и в сфере расчетов, и на финансовых рынках, с которыми банки тесно связаны. Регулятор осуществляет надзор за банками, в значительной мере, гарантируя их стабильность. Одновременно осуществляются мероприятия, защищающие права и интересы простых граждан: кредиторов и вкладчиков. Так, Государственная корпорация «Агентство по страхованию» вкладов гарантирует выплату всем клиентам, разместившим депозит на счетах банков-участников системы страхования вкладов, выплату средств в определенном размере (в настоящее время 700 тысяч рублей) в случае банкротства (ликвидации) банка. Дело в том, что обанкротившийся банк, естественно, большими деньгами не располагает. Временная администрация, конечно, собирает, так называемую, «конкурсную массу», которая направляется на выполнение обязательств банка перед клиентами. Все претенденты на получение денег, согласно закону, ранжированы по очередности. Например, первоочередными получателями средств считаются бюджеты различных уровней, государственные организации. Поскольку, как правило, конкурсной массы не хватает на всех, кому должен потерпевший неудачу банк, обязательства по возврату депозитов берет на себя «АСВ», которая с этими целями и создавалась.

Не так давно был учрежден институт Финансового омбудсмена, то есть, официального государственного лица, защищающего права граждан в области финансов и, совсем недавно, сформировалась Межрегиональная общественная организация «Союз потребителей финансовых услуг» («Финпотребсоюз»). Такая организация необходима, поскольку регулирование, как правило, в своей основе, касается одной стороны – финансовых учреждений, а потребители, то есть, простые граждане, оказываются наименее защищенной стороной. Однако без их участия в финансовых отношениях, не говоря уже о моральном и социальном аспектах, серьезно продвинуться по пути развития финансовых отношений просто не реально.

Необходимо отметить, что для полноценного построения рыночных отношений необходимо доверие сторон, стабильность их взаимосвязей, поэтому, «Финпотребсоюз» ставит своей задачей не только распространение финансовой грамотности среди населения, что уже во многом способно уберечь многих сограждан от неприятностей, но и оказывать консультационную и юридическую поддержку.

В качестве заключения отметим, что банки бывают разные: крупные и не очень (при этом вовсе не значит, что они плохие или неустойчивые); в зависимости от круга выполняемых операций – универсальные (банк выполняет почти весь круг операций, известных в банковском мире), специализированные (сельскохозяйственный, индустриальный, строительный); в зависимости от того, в какой сфере банк преимущественно занят или какие операции преобладают в его деятельности (например, банки, работающие с ценными бумагами, в Англии называются инвестиционными).

Независимо от того как банки называются, по каким критериям и признакам классифицируются все они вместе работают на рынке банковских услуг. Наряду с гигантами международного размаха трудятся сберкассы в маленьких городках, ряд банков ориентируется на простое население, другие на ВИП-обслуживание, крупные банки создают пулы для финансирования мегапроектов, а небольшие – занимаются микрокредитованием, и никто из них не думает добровольно покидать свою нишу. Иными словами, «Банки разные нужны, банки всякие важны».