Часов в одиннадцать начальник милиции Гарев пригласил к себе следователя Круглова. В кабинете у него сидели два человека. Гарев представил их:

— Это учредители банка «Маяк» Грузовой и Синкин, пришли к нам с просьбой помочь им разобраться с делами в банке.

Грузовой вмешался:

— Мы обращались в разные инстанции, нас выслушивали, проверяли, ответ был стандартный: все в порядке, банк работает стабильно.

Круглов, выслушав Гарева и Грузового, предложил:

— Надо подключить отдел по борьбе с экономическими преступлениями.

Грузовой стал возражать:

— Мы к ним обращались полгода назад, ответ был аналогичный. К тому же начальника отдела осудили за вымогательство взяток на длительный срок. Мы им не доверяем. Нам посоветовали решать вопрос только с вами.

Гарев высказал Круглову:

— Беритесь за расследование по этому банку.

Следователь обратился к Грузовому и Синкину:

— Прошу вас пройти со мной в кабинет и рассказать, что вас привело к нам.

Грузовой начал первым:

— Три года в балансе и отчетности банка ежемесячно отражается прибыль, а по итогам года ее нет. Акционеры не получают дивидендов.

— Председатель правления Слезкин объясняет просто, — продолжил Грузовой. — «Расходы у банка большие, вот и покрываем их в конце года полученными доходами, на прибыль ничего не остается». В это же время Слезкин построил себе в пригороде коттедж, стоимостью миллионов 40–50, приобрел машину за 5 миллионов. Живет он на широкую ногу. Каждое лето всей семьей, а это шесть человек, отдыхают на заграничных курортах. У главного бухгалтера также появился коттедж, автомашина и дети учатся за границей, все это стоит больших денег.

Синкин добавил:

— Я по образованию экономист, могу быть вам полезен.

Круглов, выслушав их, сказал:

— Мне надо заявление от вас, только тогда я могу начать расследование.

Тут же было написано заявление.

Круглов в своей практической деятельности ранее расследовал дела о хищениях в банках, но это были единичные эпизоды, а в данном случае надо разбираться в целом по банку.

Два дня он не мог приступить к этому делу, так как поджимали сроки расследования по другим преступлениям. Освободившись, стал просматривать балансы и другие документы, приложенные Грузовым и Синкиным к заявлению. Изучив их, он определил: банк проводит операции в больших объемах — в сотни миллионов, особенно по расчетным счетам клиентов, по депозитам, по кредитованию, по операциям с иностранной валютой. Доходы формирует за счет данных операций. С ценными бумагами операции не проводились. Два года назад банк провел эмиссию, увеличил уставный капитал, все акции выкупили акционеры. Расходы складывались за счет выплаты процентов клиентам по депозитным операциям, по выплатам работающим в банке и других.

Круглов подумал: «Глядя на отчетность, у банка все нормально, убытков нет, но и по году прибыли тоже нет. Надо на месте разбираться по всем операциям и услугам, оказываемым банком, особенно по доходам и расходам».

Следователь договорился с Гаревым о встрече. Круглов доложил информацию о банке руководству и сказал:

— Объем работы большой, для совместной работы надо привлечь специалиста, знающего банковскую деятельность и бухгалтерский учет в нем, притом на длительный срок.

Начальник милиции обратился в Федеральное казначейство с просьбой о привлечении специалиста. Минут через тридцать ему сообщили:

— Направляем к вам Валентину Татьянину, вы только напишите нам письменное обращение.

Через час Круглов и Татьянина уже сидели у него в кабинете. Следователь объяснил Валентине их задачу. Обменявшись мнениями, они пришли к единому пониманию того, что от них требуется, наметили программу дальнейшей работы. Татьянина дополнительно высказала:

— Надо завтра с утра изъять у главного бухгалтера компьютер, на котором ведется учет всех банковских операций, нам нужен кабинет для работы, все правообразующие документы, договоры с клиентами и другие.

Подумав, Валентина дополнила:

— В кабинете нам для работы необходимо установить два компьютера с допуском ко всем программным продуктам банка. Сейчас надо составить список документов и завтра провести их выемку. Завтра я приду с нашим специалистом, он проверит установку компьютеров.

Они более двух часов готовили заявку в банк. Когда Татьянина ушла, Круглов подумал: «Здорово она владеет банковским делом».

На следующий день они представились председателю правления Слезкину, передали ему постановление о выемке документов. Изъяли у главного бухгалтера компьютер. Решив организационные вопросы, они рассмотрели устав банка и положения об органах управления, начали рассматривать операции банка.

Положение о расчетах клиентов разрешало банку устанавливать плату за обслуживание счета, по зачислению и перечислению денежных средств. Изучение более ста договоров банковского счета с юридическими лицами показало, что во всех договорах предусматривалась плата в процентах от суммы проведенной операции.

Валентина, рассматривая по учету эти операции, пояснила:

— У клиентов, имеющих незначительные обороты по счету, плата сразу перечислялась в доходы банка, а у тех, у кого были миллиардные обороты, плата с расчетного счета не бралась.

Следователь попросил ее сделать полную выборку таких клиентов. По результатам сделанной выборки за год набралось двадцать пять клиентов. Татьянина провела расчет не уплаченной ими суммы в доходы банка.

Круглов допросил этих клиентов, все сказали, что они выплачивали банку за расчеты по их счетам, некоторые даже называли суммы, но платили они один раз в месяц в кассу наличными средствами. Валентина в учете не нашла этих операций, по кассе они проходили, но в доходах не отражались.

Она высказалась:

— Я подозреваю, что у банка ведется двойной учет.

На следующий день с ней пришел специалист — программист. Он провозился полдня, и ему удалось вскрыть «черновой» учет банка, в том числе по доходам и расходам. Вела его главный бухгалтер Митрохина. Татьянина подсчитала, что за истекший год доходы от расчетов по банковским счетам этих клиентов составили несколько миллионов рублей, в официальном учете эти операции не отражены. Об этом факте она составила заключение.

В соответствии с утвержденным банком положением регламентировано несколько видов депозитов, и по каждому из них установлена твердая процентная ставка.

Следователь проанализировал десятки договоров по депозитам различных видов и выяснил, что в нарушение данного положения по одному и тому же виду депозита банк устанавливал различные процентные ставки (как по депозитам юридических лиц, так и по вкладам физических лиц).

Вместе с Валентиной проанализировали всю базу данных по депозитным операциям, определили тех лиц, которым банк устанавливал завышенные процентные ставки. По учету были определены выплаченные им суммы по процентам.

Татьянина высказала:

— Набралась приличная в несколько десятков миллионов рублей сумма, выплаченная по завышенным ставкам.

Круглову пришлось допросить около трех десятков представителей юридических лиц и около сотни вкладчиков физических лиц. Он выяснил, что юридические лица в основном учредители банка и организации, которые созданы родственниками руководства кредитной организации. А физические лица — в основном те, кто «нужен» банку (сотрудники учреждений управления областью, работники правоохранительных органов, таможни и другие).

Это в какой-то мере объясняло то, почему Грузовому и Синкину шли ответы, что в банке все нормально. Расходы по депозитам банк не прятал и в полном объеме реально отражал в учете.

Если по расчетным и депозитным счетам Круглов и Татьянина разобрались в течение недели, то по кредитным операциям они работали уже вторую неделю, а конца не было видно. Банк выдавал кредиты юридическим и физическим лицам. Кредитный портфель составлял под триллион рублей. Просмотр кредитных досье юридических лиц показал, что однородные кредиты выдавались под разные процентные ставки, начисленные проценты не отражались сразу в учете, проводилась частая реструктуризация кредитов. В «черновом» учете значилось около сорока процентов непогашенных кредитов, а в официальном учете — всего двенадцать процентов. Кредитная задолженность погашалась банком в конце года за счет доходов, которые отражались как в официальном учете, так и в «черновом». Поэтому в официальной отчетности задолженность по непогашенным кредитам составляла двенадцать процентов.

Татьянина и Круглов разобрались с каждым кредитом, выданным юридическим лицам, восстановили реальный учёт и установили, что в кредитном портфеле банка тридцать восемь процентов просроченных кредитов и несколько сотен миллионов рублей задолженность по процентам, около ста миллионов рублей похищенных денежных средств.

Портфель потребительских кредитов у банка был незначительным, но разбираться пришлось с каждым конкретным кредитом, так как были выявлены аналогичные нарушения. После допроса всех заемщиков Круглов выявил около тридцати кредитов на сумму шестьдесят миллионов рублей, оформленных на подставных или «мертвых» душ.

Проверяя «мертвые» души, следователь сделал выписки данных с копий старых паспортов из кредитных досье, их оказалось двадцать шесть. Обмен этих паспортов на новые проводил паспортный отдел одного отдела внутренних дел. Приехав в этот отдел, Круглов вынес постановление о выемке актов уничтожения этих паспортов.

Анализ актов показал, что данные паспорта были уничтожены, но при этом по ним через полгода после уничтожения в банке выданы кредиты.

Допрошенный сотрудник паспортного отдела показал:

— Ко мне обратился сотрудник банка Чмокин и попросил с уничтожаемых по акту старых паспортов снять копии и передать ему. Я сделал все, что он просил, а он мне за это подарил бутылку коньяка.

— Сколько сделал копий? — задал вопрос Круглов.

— Я не считал, — ответил ему сотрудник паспортного отдела.

Следователь допросил членов комиссии по уничтожению старых паспортов. Они показали:

— При уничтожении паспортов они не присутствовали, а расписались лишь в акте.

Остальные четыре человека при допросах пояснили:

— Чмокина мы знаем, он попросил у нас паспорта, для каких целей — не объяснил, через день вернул, да еще по шоколадке подарил. Кредитов в банке мы не получали. Нам он обещал оформить вклады по завышенной процентной ставке.

Исходя из данных кредитных досье, оформлял все эти кредиты инспектор Чмокин. Татьянина проверила, как осуществлялся учет этих кредитов, и выяснила, что денежные средства по поддельным доверенностям получал Чмокин. Митрохина отражала эти кредиты в «черновом» учете и впоследствии погашала их за счет доходов банка. Татьянина составила заключение о размере хищения при проведении кредитных операций и механизме их хищения.

Закончив проверку кредитных операций, стали проверять операции с иностранной валютой. Просмотрев их учет, Татьянина сказала:

— Банк проводил операции, связанные с обменом российских рублей на доллары.

Круглов у нее поинтересовался, как много лиц совершали эти операции.

Валентина ответила:

— В основном на девяносто процентов, ООО «Свирель» получало наличные по чекам, а затем обменивало их на доллары. Платежи в ООО «Свирель» шли из офшорной зоны Алтая, направляли их индивидуальные частные предприятия в виде возмещения займа или как платежи за выполненные работы по договору подряда.

— Какую сумму за год получило наличными ООО «Свирель»? — спросил Круглов.

— Платежи за год составили пятьсот миллионов рублей, и вся эта сумма конвертирована в доллары, — ответила Татьянина, и продолжила: — Получала эти денежные суммы наличными бухгалтер ООО «Свирель», она же проводила и их обмен, при этом банк брал три процента комиссионных.

Следователь изучил юридическое досье ООО «Свирель», учредителями общества были Габитов, Иванов и Сидоров. Эти же фамилии значились в платежах, поступающих на счет ООО «Свирель», от индивидуальных предпринимателей Алтая.

Обменявшись мнениями, для ускорения процесса следствия Круглов выехал в командировку на Алтай, а Татьянина в это время должна была разобраться с обменными операциями.

Индивидуально-частные предприятия, которые направляли платежи ООО «Свирель», были зарегистрированы в офшорной зоне по двум адресам. Следователь допросил хозяев, проживающих по данным адресам.

Селютин и Симцов дали одинаковые показания:

— Пришел мужчина, представительный, дал каждому по тысяче рублей, взял их паспорта, а на следующий день вернул.

Круглов изъял документы регистрации, оказалось, что по каждому адресу зарегистрировано по пять индивидуальных предпринимателей. Расчетные счета им были открыты в местном банке. Круглов вынес постановление, получил согласие местного прокурора и запросил в банке данные о движении денежных средств по счетам тех, кто проводил платежи на счет ООО «Свирель».

Анализ предоставленных банком данных, проведенный следователем, показал, что на их счета денежные средства зачислялись из различных регионов страны, в основании платежей значилось «возврат займа» и «оплата подрядных работ».

Круглов пришел к выводу: «индивидуально-частные предприниматели не проводили никаких работ на Алтае, их счета использовались как „транзитные“ для перечисления денежных средств. При этом банк не направлял информацию об этих операциях в соответствующие органы».

Вернувшись, Круглов проинформировал о результатах поездки Татьянину и твердо сказал:

— Идет «отмывание» денежных средств, полученных преступным путем. Надо выяснить, дает ли наш банк в соответствии с требованиями Закона 115-ФЗ информацию в ведомство, осуществляющее финансовый мониторинг.

Татьянина доложила следователю о проделанной ею работе:

— По учету я выявила, что председатель правления Слезкин проводил обмен российских рублей на доллары по курсу один к одному.

Круглов уточнил, как это понять «один к одному». Валентина пояснила:

— При курсе Банка России двадцать рублей за доллар он проводил обмен один рубль за один доллар. Таким образом он похитил у банка около тридцати миллионов рублей.

Совместно они проанализировали результаты расследования, наметили план допроса Слезкина, Митрохиной и других сотрудников банка, причастных к злоупотреблениям и хищениям денежных средств.

Допрос Слезкина длился с утра и до обеда.

По ряду вопросов он отвечал:

— Не знаю, не давал таких указаний, это предлагала и делала Митрохина с моего согласия.

Когда Татьянина задала вопрос о проводимом им обмене одного рубля за доллар при курсе Банка России в двадцать рублей, он невозмутимо ответил:

— Обмен велся после рабочего дня. В рабочее время банк устанавливал курс в размере двадцати рублей, а во внерабочее время — один рубль за доллар.

Круглов был шокирован таким объяснением и задал вопрос:

— Кому еще вы предоставляли такие условия обмена?

На что Слезкин ответил, что такой льготный обмен проводился только для него.

— Вы знали, что через ваш банк шло отмывание денежных средств? — обратился следователь к Слезкину.

— Мне докладывала Митрохина, — ответил Слезкин.

— Почему не направляли информацию в соответствующие органы?

— Тогда бы мы потеряли хороший доход.

— Вы знали, что за неисполнение Закона 115-ФЗ Банк России может отозвать лицензию?

— Да, знал, но шел на этот риск. Нас проверяли, но этого не находили, а вот вы нашли, — продолжал отвечать на вопросы Слезкин.

— Вы знали, что в банке велся двойной учет?

— Нет, не знал. Это инициатива Митрохиной, я ее только предупредил, что по отчетности мы должны выглядеть хорошо.

На вопросы по конкретным операциям он давал однозначный ответ:

— Спрашивайте у главного бухгалтера.

На следующий день с утра Круглов и Татьянина стали допрашивать Митрохину, предварительно следователь ей сказал:

— Вы знаете лучше нас о злоупотреблениях и хищениях в банке, чтобы при вынесении наказания судом были учтены смягчающие обстоятельства, можете самостоятельно написать явку с повинной.

— Вы что, дело будете направлять в суд? — удивилась Митрохина.

— Да, в суд, — подтвердил Круглов.

Подумав и помолчав несколько минут, она согласилась:

— Давайте бумагу я буду писать, вы мне только скажите, что освещать?

Круглов и Татьянина ей перечислили:

— О хищениях, способах хищения, о двойном учете в банке и так далее.

Круглов оставил Татьянину с Митрохиной, а сам пошел допрашивать сотрудников бухгалтерии, обменного пункта, кассиров, кредитных инспекторов, операционистов и других работников банка.

Митрохина до вечера писала явку с повинной. Пока не было Круглова, дополнительно вопросы ей задавала Татьянина, а затем это делали совместно. К двадцати часам вечера они закончили, все подписали каждую страницу явки с повинной.

Митрохина все признала, расхождения по суммам похищенных денежных средств были незначительные. Решили, что на следующий день совместно рассмотрят эти расхождения с документальным подтверждением.

На следующий день Татьянина вместе с Митрохиной рассматривали расхождения в суммах. Круглов изымал документы, которые приобщались к уголовному делу.

А.Г. Кучумов (в рассказах Круглов).

Двое сотрудников банка делали копии изымаемых документов.

Расследование по делу проводилось еще около месяца, Татьянина оказывала постоянную помощь следователю.

По окончании расследования Совет директоров банка освободил от должности Слезкина и Митрохину. По представлению следователя сотрудник паспортного отдела уволен из органов внутренних дел.

Состоялся суд. Слезкина приговорили к лишению свободы и возмещению банку около ста миллионов рублей. Митрохина с учетом сотрудничества со следствием осуждена условно с возмещением банку ста миллионов рублей. Кредитный инспектор Чмокин осужден к штрафу в размере похищенной суммы, и на эту же сумму удовлетворен иск.

Круглов поблагодарил Валентину Татьянину за совместную работу и сказал, что, если возникнет необходимость, он будет рад с ней работать. Гарев позвонил в Федеральное казначейство и высказал слова благодарности Татьяниной.

P.S.

Круглову еще не раз приходилось работать вместе с Татьяниной. В начале 90-х годов прошлого века в регионе было зарегистрировано 15 самостоятельных коммерческих банков, в настоящее время остался один. У остальных за аналогичные нарушения банковского законодательства Центральным банком России отозваны лицензии.