К началу Второй мировой войны бизнес и система власти оказались сильно взаимно переплетены. Занимая посты в системе власти, руководители бизнеса получали возможность устанавливать условия военного производства, замораживать заработную плату и позволять прибылям стремительно расти. Сразу же после окончания Второй мировой войны тысячи единиц принадлежащего правительству оборудования, технических средств и различных сооружений были распроданы как «излишки военного имущества» за ничтожную часть их реальной цены. Это явилось крупной передачей государственных основных фондов частному бизнесу. Начиная с 1950-х годов и по настоящее время последовательно сменяющие друг друга у власти демократические и республиканские правительства поддерживают систему частного предпринимательства субсидиями, налоговыми льготами и программами военных закупок, которые превратили экономику Соединенных Штатов Америки в систему перманентного военного производства. В противовес системе власти, исповедовавшей принцип невмешательства государства в экономику и допустившей упадок бизнеса во время Великой депрессии, в США сложилось корпоративное государство, которое играет возрастающую роль в поддержании процесса накопления капитала.
Благоденствие для богатых
В период 1950-х годов правительство Эйзенхауэра стремилось упразднить, по определению консерваторов, «ползучий социализм» политики «Нового курса» посредством передачи корпорациям активов стоимостью около $50 миллиардов, включающих офшорные месторождения нефти, а также государственные заводы синтетического каучука, участки земли и электростанции, в том числе атомные. В течение этого периода федеральное правительство построило сеть скоростных шоссейных дорог между штатами стоимостью во много миллиардов долларов, которая обеспечила инфраструктуру для автотранспортной и автомобилестроительной отраслей экономики.
Схема, согласно которой государственные финансовые средства и ресурсы направляются для субсидирования частных предприятий, продолжает применяться и сегодня. Каждый год федеральное правительство выделяет в качестве государственных «пособий» корпорациям от $125 до $167 миллиардов (по разным оценкам). Это могут быть: исключения из налогообложения, отсрочки от уплаты налога, установления пониженных налоговых ставок, повышенных списаний амортизационных отчислений, правительственная поддержка цен, гарантии по займам и кредитам, платежи своей продукцией, предоставление грантов на научно-исследовательские работы, субсидирование ставок страховых премий, маркетинговые услуги, экспортные субсидии и программы ирригации и мелиорации земель.
Правительство сдает в аренду или продает на миллиарды долларов нефти, угля и минеральных ресурсов по ценам, составляющим часть реальной рыночной стоимости. Оно теряет сотни миллионов долларов, не собирая арендные платежи и лицензионные отчисления, процентные выплаты и штрафные санкции с гигантских нефтяных компаний. Правительство без необходимости выплачивает огромные суммы процентных ставок по займам и кредитам. Оно оставляет миллиарды долларов государственных средств на счетах в частных банках, не взимая за это процентных отчислений. Оно терпит завышение цен со стороны компаний, с которыми сотрудничает, предоставляет крупным компаниям долгосрочные кредиты и тарифную защиту. Правительство выплачивает миллиарды долларов в качестве компенсации расходов по слиянию крупным корпорациям, на которых размещает военные заказы. Правительство бесплатно раздает частоты для радио- и телевещания на сумму $37 миллиардов вместо того, чтобы сдавать их в аренду или продавать с аукциона. Этот объем частот для телерадиовещания почти в пять раз превышает объем частот, который крупные вещательные и телевизионные сети контролировали ранее.
Каждый год федеральное правительство теряет десятки миллионов долларов на сборах ниже стоимости с владельцев скотоводческих хозяйств за использование пастбищ на площадях свыше 20 миллионов акров государственных земель. Среди этих владельцев оказываются миллиардеры, крупные нефтяные компании, страховые конгломераты. За последние 50 лет государственные субсидии на сумму по меньшей мере в $100 миллиардов были направлены в атомную промышленность, а многие результаты финансировавшихся государством научно-исследовательских работ попали прямо в руки корпораций. При этом ими не было уплачено государству ни цента в качестве авторского вознаграждения или платы за лицензию. Компании добывают на государственных землях ценные минералы и металлы, не внося арендную плату за разработку недр или приобретая права на покупку земельного участка за номинальную цену.
Служба охраны лесов США построила на государственных лесных угодьях почти 400 000 миль подъездных дорог, что в восемь раз больше протяженности системы федеральных автомагистралей между штатами. При использовании этих дорог лесопромышленными компаниями для лесозаготовок могут возникать обширные грязевые оползни, которые загрязняют водные ресурсы, оказывают пагубное влияние на нерестовые реки и приводят к гибели людей. После полной вырубки лесных делянок правительство заново сажает деревья, что ежегодно обходится налогоплательщикам в дополнительные миллионы долларов.
Управление международного развития (US AID) правительства США за последнее десятилетие потратило $1 миллиард из средств налогоплательщиков на то, чтобы помочь компаниям в переводе рабочих мест из США в страны с более дешевой рабочей силой. Управление AID предоставляло компаниям займы под низкий процент, освобождало от уплаты налогов, предоставляло средства на транспортные расходы, профессиональную подготовку персонала и рекламу. Кроме того, оно передавало компаниям так называемые «черные списки», то есть перечни членов и сторонников профсоюзов в различных странах, чтобы дать возможность компаниям заблаговременно исключить их из состава рабочих на своих предприятиях.
Каждый год владельцам крупных сельскохозяйственных предприятий по производству фуражного зерна, пшеницы, хлопка, риса, сои, молока, шерсти, табака, арахиса и вина предоставляются субсидии на общую сумму $5 — 6 миллиардов. Сравнительно небольшая доля субсидий идет мелким сельскохозяйственным производителям. Субсидии крупным коммерческим сельскохозяйственным предприятиям поощряют практику расточительного использования поливной воды, что влечет за собой увеличение стока в реки и заливы отходов с токсичным содержанием гербицидов, пестицидов и химических удобрений. По оценкам Управления общей бухгалтерской отчетности (GAO), предприятия агробизнеса, использующие лазейки в законодательстве для обхода предельных размеров субсидий, ежегодно получают свыше $2 миллиардов необоснованных выплат по программам поддержки фермерских цен.
Федеральное правительство поддерживало экспортеров чугуна, стали, текстиля, табака, бумаги и других товаров вместе с предприятиями железнодорожного, морского и авиационного транспорта. За период с 1940 по 1944 год правительство внесло 92% из $3,7 миллиарда, инвестированных в самолетостроительные компании. Оно выделяет громадные суммы крупным компаниям в форме грантов и налоговых льгот для поощрения поисковых работ на месторождениях нефти. Несколько крупных нефтедобывающих компаний заключили контракты на аренду участков земли на Аляске с целью поисков месторождений нефти. Стоимость аренды земли составила $900 миллионов, однако ожидается, что они дадут возможность получить $50 миллиардов.
Целые отрасли новых технологий развиваются за государственный счет — ядерная энергетика, электроника, авиация, средства космической связи, разведка полезных ископаемых, системы электронных вычислительных машин, биомедицинская генетика и другие отрасли — и только затем, чтобы потом передать результаты частным предприятиям. Так, корпорации American Telephone&Telegraph (AT&T) удалось получить в собственность целую спутниковую систему связи, которая была передана под ее управление в 1962 году после того, как американские налогоплательщики затратили на ее создание первые $20 миллиардов. Расходы были государственными, а доходы стали частными.
В условиях государственного корпоративного капитализма простой гражданин за большинство вещей платит дважды: вначале — как налогоплательщик, который предоставляет субсидии и финансовую поддержку, а затем — как потребитель, покупающий дорогостоящие промышленные изделия и услуги. Разработка многочисленных лекарственных препаратов, реализуемых на рынке фармацевтическими компаниями, была в основном или частично оплачена налогоплательщиками, которые не могут позволить себе купить их из-за высокой цены, даже если лекарство, возможно, и не было настолько дорогостоящим в процессе его разработки и производства.
Федеральные власти спасают испытывающие трудности частные предприятия, а штаты и местные власти раздают им помощь из общественных фондов
Миллиарды долларов налогоплательщиков идут на спасение таких гигантских корпораций, как Chrysler и Lockheed, а мелкому бизнесу предоставляется полное право тонуть или выплывать самостоятельно. Когда один из крупнейших банков страны Continental Illinois оказался на грани краха, он получил $7,5 миллиарда федеральной помощи. Другие $8,5 миллиарда пошли Международному валютному фонду для компенсации потерь, понесенных банками США от безнадежных кредитов, предоставленных странам «третьего мира». Правительство потратило миллиарды долларов «на спасение мексиканского песо», а фактически — для помощи богатым фирмам и банкам Уолл-стрит, которые сделали неудачные инвестиции в мексиканские долговые обязательства.
В конце 1980-х и начале 1990-х годов правительство потратило свыше $500 миллиардов на спасение ссудо-сберегательных ассоциаций (S&L). С отменой регулирования государством рынка сберегательных учреждений, введенного в практику с приходом администрации Рейгана, ссудо-сберегательные ассоциации получили право участвовать деньгами вкладчиков в любом рискованном инвестиционном проекте, зачастую с большой выгодой для себя и с уверенностью, что в случае неудачи или безнадежных долгов на помощь придет правительство. Во многих случаях ссудо-сберегательные учреждения направляли вложенные депозиты напрямую на персональные счета, на зарплату своим руководителям или на мошеннические сделки, нередко с участием криминальных структур и Центрального разведывательного управления (CIA) США. Когда сотни сберегательных учреждений лопнули, правительство компенсировало потери вкладчиков, 90% которых держали депозиты размером в $100 000 и выше. Все это вылилось в крупнейшую операцию по спасению сберегательных учреждений и скандал в истории человечества. Больше всех понесли ущерб простые налогоплательщики, которые платят за спасение ссудо-сберегательной ассоциации $101 миллиард в год и будут продолжать выплачивать эту сумму в течение следующих 25 лет или даже дольше.
Правительство потратило миллиарды долларов на оказание помощи хеджевым фондам (частный взаимный инвестиционный фонд) в то самое время, когда Конгресс ужесточал правила для обычных граждан. Хеджевые фонды позволяют богатым избегать всякого регулирования при инвестировании денег в самые рискованные предприятия (в связи с высоким уровнем риска они предлагают и высокую норму прибыли). Когда инвестиционная операция проваливается, хеджевый фонд попадает под действие спасительного для него комплекса мероприятий по обеспечению стабильного функционирования финансовой системы. И снова «жирные коты» уходят с полной компенсацией, а налогоплательщики остаются со счетами на оплату.
Правительства штатов и органы местного самоуправления также позволяют большому бизнесу кормиться у «государственного корыта». Они конкурируют друг с другом в привлечении к себе нового частного бизнеса и удержании уже действующего у них бизнеса. В 1999 году штат Пенсильвания предоставил $307 миллионов норвежской машиностроительной компании, чтобы она открыла судостроительную верфь в Филадельфии. Штат Алабама выделил $253 миллиона концерну Mercedes-Benz (в настоящее время Mercedes-Benz/Chrysler) на строительство сборочного завода, включая $30 миллионов на создание учебного центра производственной подготовки, — и это в районе, где бесплатные государственные школы финансируются недостаточно и переполнены. Штат Северная Каролина ежегодно выделяет десятки миллионов долларов страховым компаниям и банкам. Штат Калифорния разрешал распространение в целях финансирования освобожденных от налогов облигаций таким гигантам, как Shell, Mobil, Chevron, PG&E, и другим транснациональным корпорациям. Город Нью-Йорк предоставил огромные налоговые льготы General Motors, Merrill Lynch, Disney и дюжинам других богатых компаний. В городах по всей стране налогоплательщиков вынуждали платить сотни миллионов долларов на строительство спортивных сооружений, в то время как владельцы профессиональных спортивных команд присваивали рекордные барыши.
Правительства штатов и местные власти также предоставляют бизнесу займы под низкий процент, возможности безналоговых инвестиций, привилегии специальных зон и продажу участков земли по ценам ниже рыночных. Они регулярно отказываются от соблюдения требований охраны окружающей среды для того, чтобы привлечь бизнес. В городе Юджин (штат Орегон) корпорации предоставили $12 миллионов на вырубку огромного участка гигантских исторических деревьев с целью сооружения на его месте автомобильной стоянки и жилых домов. Такие расходы оправдывают необходимостью создания новых рабочих мест. Однако новые рабочие места редко создаются в значительном количестве. Например, город Батон-Руж (штат Луизиана) предоставил компании Exxon налоговую льготу на $14 миллионов в обмен на создание одного (по оценке самой компании Exxon) рабочего места. Штат Мичиган выделил компании $81 миллион на строительство завода, на котором было создано только тридцать четыре постоянных рабочих места — то есть $2,3 миллиона за одно рабочее место.
Несколько сотен тысяч фирм каждый год незаконно не переводят миллиарды долларов отчислений в фонды социального страхования, удерживая налоги из зарплат своих рабочих и служащих. Сравнительно немногие подвергались судебному преследованию. Свыше сотни крупнейших коммунальных предприятий ежегодно начисляют налоги на ежемесячные счета своим клиентам, но, пользуясь системой списаний кредитов и лазейками в законодательстве, они получают возможность присваивать себе все, что собирают в виде налогов. В различных штатах законодательные органы одобрили продажи на многие миллиарды долларов облигаций и долговых обязательств, которые вынуждают налогоплательщиков спасать коммунальные компании, сделавшие инвестиции в строительство атомных электростанций.
В общем, адвокаты свободного рынка, постоянно уговаривая бедных надеяться только на самих себя, первыми обращаются к власти на всех уровнях за помощью, мерами поддержки, специальными услугами и привилегированными протекциями.
Налоги — помощь богатым
Капиталистическое государство использует налогообложение и государственные расходы в качестве инструментов перераспределения доходов в направлении вверх. Если учесть все налоги на федеральном, штатном и местном уровнях, а также выплаты в систему социального страхования, выяснится, что люди с низкими доходами платят государству в процентном отношении больше (12,5% доходов), чем богатые (7,9% доходов). Чем выше доход, тем больше возможностей сократить налогообложение или совсем уклониться от него, включая свободные от налогообложения облигации штатов и местных властей, а также специально разработанные списания с баланса.
В последние два десятилетия рост доходов от владения собственностью (дивидендов, процентов на капитал, арендных платежей) в три раза обгонял рост заработной платы. Богатые становились богаче, в то время как налоговая нагрузка на них возрастала в значительно меньшей степени. Налоговое управление США сообщает, что тысячи лиц, постоянно проживающих в стране и учитываемых в высшей налоговой категории, платят налоги в размере менее 5% дохода. В середине 1990-х годов почти 2400 человек из этой категории совсем не платили налогов, и их число с тех пор выросло. В 1991 году миллиардер Росс Перо, принимавший участие в президентских выборах, получил доходы от своих инвестиций на сумму $285 миллионов, а заплатил федеральные налоги на сумму $15 миллионов, что является довольно большой суммой, однако она составляет только 6% его доходов. В то же время школьная учительница с годовым окладом в $35 000 может заплатить в виде федерального подоходного налога $6500, то есть значительно меньше, чем Перо. Однако эта сумма составляет приблизительно 20% ее скромной зарплаты и не включает косвенные налоги (акцизы) и налоги штата, которые она также должна платить. Кроме того, необходимо принимать в расчет регрессивный принцип: чем выше категория доходов, тем ниже фактический уровень ставки налогообложения после вычетов и списаний.
Каждый год примерно дюжина или больше миллиардеров отказывается от американского гражданства и переезжает на Багамские острова или в другой офшорный налоговый «рай», экономя, таким образом, на подоходном налоге и налогах на недвижимость. (Им, однако, разрешается проводить 124 дня в году в США.) Многие из числа сверхбогатых людей используют различные хитрые уловки для того, чтобы уклониться от налога на прирост рыночной стоимости капитала (федеральный налог на доходы от продажи акций, земельных участков и других активов). В настоящее время основную часть налогов на прирост стоимости капитала платят более мелкие инвесторы, которые являются совладельцами паевых инвестиционных фондов.
Корпорации также стали зарабатывать больше денег, а платить налогов меньше. Доля поступлений в федеральный фонд подоходного налога от корпораций упала с 50% в 1945 году до 8% в настоящее время. Суммарное падение доходов бюджета по этой статье компенсируется увеличением налогов на средний класс и трудящихся и за счет крупных правительственных заимствований. При расчете налогооблагаемой базы корпорации могут делать вычеты производственных расходов, непроизводительных затрат, расходов на зарплату, расходов на маркетинг, затрат на рекламу, расходов на деловые конференции и транспорт. Корпорации могут списывать затраты на деловые ужины, поездки и развлечения, меры по стимулированию капиталовложений, эксплуатационные потери, платежи в счет уплаты процентов и расходы на амортизацию. Они переводят прибыли в заграничные филиалы в странах с низким уровнем налогообложения. Они настолько изощренно укрываются в «налоговых убежищах», что правительственные контролеры нередко не всегда могут их обнаружить. Они несут расходы, связанные со слияниями и поглощениями, которые потом списываются как вычеты. А после этого они посылают лоббистов в Вашингтон, чтобы оказать давление на Конгресс для получения еще больших налоговых льгот. Результат оказывается таков, что в 1998 году такая компания, как General Motors, являющаяся крупнейшей корпорацией США, при заявленных прибылях в $4,6 миллиарда, заплатила Налоговому управлению США менее 1% налогов. Если приобретенные служащими компании по льготной цене акции растут в цене, компания может рассматривать эти доходы как свои вычеты. Такой прием позволил компании Cisco Systems, производящей коммутационное оборудование для Интернета, получить в 2000 году $2,67 миллиарда прибылей и почти ничего не уплатить в качестве федерального подоходного налога. Компания Microsoft также произвела огромный вычет на сумму льготных акций своих служащих.
Медиамагнат Руперт Мэрдок вообще не платит налогов за свои активы в США, хотя они составляют подавляющую часть его обширного богатства. Каждый год он перекачивает многомиллионные прибыли из США в свое дочернее предприятие на нидерландские Антильские острова — место, где фактически нет никаких подоходных налогов. Кроме того, те $1,8 миллиарда, которые он заплатил за приобретение в США телевизионных станций, списаны с его счета прибылей, что сократило, таким образом, его налогооблагаемый доход. Фактически растущую медиаимперию Мэрдока помогает оплачивать Дядя Сэм.
Согласно американскому кодексу законов о налогообложении, свыше пятисот фирм, действующих в Пуэрто-Рико, переводят свои прибыли обратно в родительские компании в США, которые освобождены от уплаты налогов (Пуэрто-Рико — колония США, где почти две трети населения живут в бедности). Принадлежащие американцам судоходные компании в других странах освобождены от уплаты подоходных налогов в США. Заграничные прибыли американских корпораций, не переведенные в США, также освобождаются от уплаты налогов. Арендная плата за разработку недр и добычу нефти и минеральных ресурсов, которую американские фирмы платят за границей, у себя дома в США может рассматриваться как налоговый кредит. Кредит по налогам — это даже лучше, чем налоговая скидка. Снижение налогооблагаемой базы на $5000 означает, что $5000 вашего дохода могут рассматриваться как необлагаемая налогом сумма, что сэкономит вам $1550 (при ставке налога в 31%). Кредит по налогам в $5000 позволяет вычесть эту сумму из текущих налогов, которые вы должны заплатить, что дает экономию в $5000. Налоги на разработку недр, которые платят Саудовской Аравии корпорации Exxon и Mobil за добычу нефти, рассматриваются как налоговый кредит и вычитаются из суммы налогов, которые эти компании должны были бы заплатить правительству США.
Работающая мать с двумя детьми, которая зарабатывает $15 000, платит за год больше налогов, чем любая транснациональная корпорация. Корпорации хвастливо заявляют держателям акций о рекордных прибылях, но при этом свыше 60% корпораций США не платят подоходных налогов. Все это — данные из отчета Управления общей бухгалтерской отчетности США — контрольного органа, занятого проведением расследований по поручению Конгресса США.
Некоторые утверждают, что обложение богатых более высокими налогами не даст налоговому ведомству существенного увеличения поступлений, поскольку число богатых относительно невелико. На самом деле если бы богатые люди и корпорации платили прогрессивный подоходный налог в 70%, как они это делали 20 лет назад, и при этом не использовали лазейки в законодательстве и налоговые укрытия, тогда можно было бы ежегодно дополнительно собирать сотни миллиардов долларов налогов и за счет этого быстро и существенно сократить государственный долг. Только вычеты из налогооблагаемой базы процентов по кредитам и займам, которых требуют корпорации, обходятся правительству почти в $100 миллиардов в год недополученных доходов в бюджет. А это — не пустячные суммы.
В ответ на давление консервативных законодателей в Конгрессе Налоговое управление США сосредоточило усилия на самых бедных американцах и мелком бизнесе, уделяя меньше внимания богатым людям и крупным компаниям. В 1999 году из общего числа налогоплательщиков, зарабатывающих $100 000 и более, аудиторской проверке подверглось только 1,1%, что на 11,4% меньше, чем пять лет назад. У подавляющего большинства трудящихся налоги взимаются непосредственно из платежной ведомости, и поэтому они лишены возможности недобросовестно составлять налоговую декларацию. Пониженное внимание налоговой службы создает больше возможностей для уклонения от уплаты налогов в основном для тех, кто получает доход от бизнеса и может разрабатывать достаточно сложные схемы ведения «бухгалтерии» своих доходов. Это относится и к ряду крупнейших мировых компаний. Однако Налоговое управление США существенно сократило объем аудиторских проверок корпораций. Оно обосновывает это тем, что богатые платят крупные суммы налогов, поэтому их меньше подвергают аудиторским проверкам.
Недоброжелательные налоговые сокращения, несправедливые налоговые тарифы
Большая часть «налоговых реформ», предпринятых Конгрессом, преподносятся пропагандой как послабления для осажденного со всех сторон среднего класса, представители которого в основном относятся к категории налогоплательщиков с более высокими доходами. Таким образом, на каждый доллар налоговых сокращений, предоставленных 80% налогоплательщиков из «нижнего» дециля, Закон о снижении налогового бремени 1997 года предоставил одному проценту самых богатых налогоплательщиков $1189. Фактически 60% самых бедных в результате принятия этого закона почти ничего не получили. Конгресс резко урезал скромные ассигнования на реконструкцию и ремонт старых школ для компенсации сокращений из-за снижения налоговой ставки средств для налогоплательщиков с самыми высокими доходами. Аналогичным образом «налоговый план для среднего класса» Конгресса в 2000 году предусматривал львиную долю сокращений для самых богатых.
Налогообложение населения можно производить несколькими способами. Прогрессивный подоходный налог предусматривает существенно более высокую действующую ставку налога на богатых согласно принципу, что основная тяжесть налогов должна ложиться на тех, кто более всех способен платить. Таким образом, в 1980 году тариф подоходного налога для самых богатых составлял 70%, а для самых бедных — 18%. Такие тарифы не настолько уж велики, как могло бы показаться, поскольку они применялись не ко всей сумме дохода. Налог делился таким образом, что богатые платили по тарифу 70% только за самую «верхнюю» (читай «большую») часть своего дохода. Помимо этого они имеют право на различные вычеты из налогооблагаемого дохода.
Пропорциональный подоходный налог, или «единая ставка подоходного налога», предусматривает один и тот же тариф для всех — вне зависимости от индивидуальной возможности каждого платить налог. Сторонники такой политики налогообложения доказывали, что единая ставка подоходного налога вносит в налоговый кодекс простоту и ясность. Вместо того чтобы богатые платили 70%, а бедные — 15%, что представляет определенную трудность для понимания, все будут платить 17% или что-нибудь около того. Такой подход к налогообложению якобы лучше понятен простому народу. Единая ставка подоходного налога понизит налогообложение богатых американцев и повысит его для всех остальных.
Те, кто защищает прогрессивный налог, считают единую ставку подоходного налога несправедливой, так как все платят по одному и тому же тарифу, и богатый человек платит более высокую сумму в долларах, а у бедного срезают мясо почти до костей. Если богатые и бедные платят по тарифу, например, 20%, тогда человек с доходом в $10 000 выплачивает $2000 налогов и ему остается на жизнь только $8000, в то время как зарабатывающий $1 000 000 выплачивает $200 000, но у него остается $800 000. Один доллар, изъятый у человека со скромными доходами, представляется ему более значительным изъятием, чем тысяча долларов для богатого. Кроме того, законопроекты о единой ставке подоходного налога будут касаться налогов и пенсий, а не дивидендов, процентов на капитал, доходов от прироста капитала, прибылей корпораций и крупных наследств.
Регрессивная шкала налогов еще более несправедлива по сравнению с единой ставкой подоходного налога. По такой шкале самым высоким налогом облагают тех, кто получает меньше всех. Вместо уплаты налога всеми по единой тарифной ставке, богатые и бедные платят одну и ту же сумму налога. Когда дворник и руководитель высшего звена платят одинаковую сумму налога за галлон бензина, дворник жертвует значительно большей частью своего дохода, чем руководитель. Налог на продажи и акцизные налоги носят в высшей степени регрессивный характер.
Некоторые консерваторы выступают за введение национального налога с продаж взамен подоходного налога. Это был бы самый регрессивный налог из всех возможных. Для того чтобы собрать средства такого же объема, как это сейчас позволяет сделать подоходный налог, нам пришлось бы платить налог с продаж в размере 30% на большую часть товаров. Это регрессивное бремя обошлось бы 90% семей в значительно большую часть их дохода, оставшегося после вычета налогов. При внесении своего предложения о введении национального налога с продаж сенатор Ричард Лугар признал следующее: «Я допускаю, что если смысл налогообложения заключается в установлении пропорциональной шкалы или в так называемой справедливости и перераспределении доходов, тогда мой налоговый план едва ли вам понравится».
Некоторые законодатели выступают за введение налога на добавленную стоимость, который представляет собой более скрытую и сложную версию национального налога с продаж. Этот налог будет добавляться на каждой стадии производства и продаж (предпринимателям придется выполнять столько же бумажной работы, как и сейчас), а потребители будут оплачивать полный счет по завершении производственного процесса.
Далее, существует налог на недвижимость или на наследуемое имущество, который по своему характеру является прогрессивным налогом, поскольку он применяется только к наследству с общей стоимостью свыше $1 миллиона. В предстоящем десятилетии наследникам самых богатых семейств в Соединенных Штатах, составляющим самый верхний 1% населения или около этого, предстоит унаследовать по меньшей мере несколько триллионов долларов. В 2000 году возглавляемый республиканцами Конгресс проголосовал за отмену налога на недвижимость, так что, в случае если бы президент Клинтон не наложил на это предложение вето, сверхбогатые получили бы дополнительно $105 миллиардов в первые десять лет после введения закона Конгрессом, а затем еще $750 миллиардов в течение десяти лет после его отмены. Большинство из них вошли бы в одну десятую часть уже упомянутого 1% населения.
Налоги штатов и местных властей имеют еще более регрессивный характер. В сорока пяти из пятидесяти штатов 20% населения, представляющих самую бедную его часть, платят налоги по более высоким тарифам в штате и местных администрациях, чем самый богатый 1% населения. Например, в штате Вашингтон бедные платят 17,4% штатных и местных налогов, а богатые — только 3,4%. В штате Техас это соотношение составляет 17,1 к 3,1; в штате Коннектикут — 11,9 к 4,2. В начале 1990-х годов налог с продаж и акцизы штата в размере $12 миллиардов были собраны с людей с пропорционально низкими доходами. К середине десятилетия штаты начали снижать свои уровни подоходного налога, делая штатную налоговую шкалу еще более регрессивной.
Дефицитное финансирование и государственный долг
Когда государство расходует больше средств, чем получает доходов, это называется дефицитным финансированием. Для покрытия ежегодного дефицита бюджета государство берет деньги в долг у богатых граждан и у финансовых институтов в США и за рубежом. Накопление этих ежегодных дефицитов бюджета представляет собой государственный долг.
К 1940 году в условиях дефицитного финансирования политики «Нового курса» государственный долг вырос до $43 миллиардов. Затраты на участие во Второй мировой войне довели долг до $259 миллиардов. К 1981 году долг дошел до $908 миллиардов. Консервативные государственные деятели, которые пели гимны сбалансированному бюджету, сами оказались среди тех, кто без оглядки предавался дефицитному финансированию. Правительство Рейгана за восемь лет (1981 — 1988) утроило государственный долг и довело его до $2,7 триллиона. К началу 2000 года размер государственного долга взлетел до уровня свыше $5,7 триллиона — эту сумму сегодняшнее поколение налогоплательщиков (а также их будущие поколения) должно богатым акционерам и финансовым институтам.
В 1993 году ежегодные выплаты федерального правительства на обслуживание государственного долга составили $210 миллиардов. К концу десятилетия ежегодные выплаты по долгу достигли $350 миллиардов. Росту государственного долга способствовали несколько следующих факторов.
Во-первых, миллиарды долларов налоговых сокращений богатым физическим лицам и корпорациям представляют собой потерянный доход, который компенсируют дальнейшими все возрастающими заимствованиями. Правительство безоглядно занимает деньги из тех же прибылей, которые оно должно было облагать налогом.
Во-вторых, на бюджет разрушительно действуют колоссальные военные расходы. За 20 лет военные расходы администраций президентов Рейгана — Буша составили $3,7 триллиона. За 8 лет администрация президента Клинтона потратила на военные нужды свыше $2 триллионов.
В-третьих, государственный долг фактом своего существования способствует накоплению долга, его росту ускоряющимися темпами. Так что выплачиваемые по национальному долгу проценты росли быстрее, чем росла экономика, и вдвое опережали рост бюджета. Каждый год большая часть выплат по долгу направлялась только на уплату процентов и все меньшая часть — на погашение самого долга. К 1990 году свыше 80% всех правительственных заимствований шло на уплату процентов по прежним долгам. Таким образом, долг начинает сам себя подпитывать. Проценты, ежегодно выплачиваемые по федеральному долгу, являются второй самой крупной статьей бюджета (после военных расходов).
Для того чтобы занимать деньги, правительство продает долгосрочные казначейские облигации. Эти облигации представляют собой долговые обязательства или векселя, которые через определенный период времени полностью погашаются. Кто получит сотни миллиардов долларов ежегодных процентных выплат по этим облигациям? В основном это физические лица, инвестиционные компании, банки и иностранные инвесторы со значительными средствами — те, кто мог их купить. Кто будет оплачивать эти проценты? В основном простые американские налогоплательщики. Процентные платежи по федеральному долгу представляют собой перераспределение богатства в направлении вверх от тех, кто работает, к тем, кто живет за счет своего личного богатства. Богатые кредиторы одалживают свои избыточные капиталы правительству США и наблюдают за их надежным ростом за государственный счет и «при полном их обеспечении всеми доходами и заимствованиями государства». Именно такой была формулировка создателей Конституции США. А мы, то есть народ США, будем обслуживать этот астрономический долг на протяжении нескольких последующих поколений. Как писал Карл Маркс: «Единственная часть так называемого национального богатства, которая составляет коллективную собственность нынешнего народа, это — его государственный долг».
Государственный долг надежно служит классу капиталистов. Вместо инвестирования своего богатства в производство новых товаров, которые приведут к затовариванию рынка и останутся нераспроданными, капиталисты вкладывают деньги в облигации казначейства США в целях накопления процента на свой капитал. Предоставление денег правительству становится относительно надежным и в то же время выгодным вложением денег в то время, когда возможности для инвестирования отстают из-за стагнации потребительского спроса или все становятся ненадежными из-за изменчивости и неустойчивости фондового рынка.
К 2000 году экономический бум впервые привел к появлению бюджетного профицита. Вместо того чтобы потребовать использования профицита в целях уменьшения государственного долга, лидеры республиканцев в Конгрессе призвали к дополнительному сокращению налогов на богатых. Для того чтобы оправдать такие налоговые льготы, они предсказывали бурный рост экономики и огромное положительное сальдо бюджета на все предстоящее десятилетие, не обращая внимания на возможность внезапных экономических спадов деловой активности.
Некоторые случаи скрытого дефицита
Предсказания крупного положительного бюджетного сальдо привели к недооценке возможности появления дополнительного, но скрытого бюджетного дефицита. Во-первых, имеется «внебюджетный» дефицит, то есть особая уловка в финансовой отчетности, которая позволяет правительству брать взаймы дополнительные деньги вне обычного бюджета. Создается по видимости правительственная (а на самом деле — частная) корпорация, которая занимает деньги от своего имени. Например, деньги для субсидирования сельскохозяйственных займов собирает Система фермерского кредита — то есть сеть внебюджетных банков делает это вместо получения денег от Министерства сельского хозяйства обычным путем — через бюджет. Конгресс также вместо обращения в Министерство финансов создало внебюджетное ведомство под названием «Финансовая корпорация» для осуществления заимствований сотен миллиардов долларов в целях срочного спасения ссудо-сберегательной ассоциации. Эти суммы взяты из общего источника всех доходов, то есть у американских налогоплательщиков.
Посмотри туда. Там невидимая рука рыночной экономики снова показывает нам кукиш
Другой скрытый дефицит заключается в торговле. Поскольку мы потребляем больше, чем производим, а импортируем и занимаем за границей больше, чем экспортируем, возрастает государственный долг США перед иностранными кредиторами. Выплаты процентов по этим зарубежным заимствованиям в сотни миллиардов долларов приходится нести налогоплательщикам США.
Система социального обеспечения также используется для сокрытия фактического дефицита. Удержания из платежной ведомости работников налога в систему социального обеспечения — это регрессивный налог, который в период пребывания у власти президента Рейгана сильно возрос. Этот налог в настоящее время ежегодно образует активное сальдо в размере свыше $120 миллиардов. К 1991 году размер налога на социальное страхование для 38% налогоплательщиков США оказался выше федерального подоходного налога. Многие американцы охотно соглашаются с этими удержаниями из платежной ведомости, так как думают, что эти деньги они смогут получить, выйдя на пенсию. На самом деле налог на социальное страхование используется для компенсации дефицита государственного бюджета, для оплаты лимузинов Белого дома, реактивных бомбардировщиков, субсидий корпорациям и процентов по государственному долгу.
Политические лидеры США старательно игнорировали самые надежные средства сокращения астрономического государственного долга: (1) резкое сокращение налоговых кредитов и вычетов из налогооблагаемой базы для физических лиц и корпораций; (2) возвращение к практике прогрессивного подоходного налога, который принесет дополнительные миллиарды долларов поступлений в бюджет, и (3) значительное сокращение раздутого военного бюджета и переадресация бюджетных ассигнований на более производительные и общественно полезные сектора экономики.
И наконец, итог основных положений этой главы: почти в каждой отрасли правительство создало бизнес с возможностями получения личной выгоды за общественный счет. Правительство поддерживает накопление частного капитала путем субсидий, мер поддержки, дефицитного финансирования и неадекватной налоговой системы. От крупных фермеров до владельцев курортных мест, от брокеров до банкиров, от автомобилестроителей до ракетостроителей — у всех доминирует невероятное стремление к созданию «государства всеобщего благоденствия» для богатых. При этом нас хотят заставить восхищаться решительностью владельцев корпораций, когда те призывают нас рассчитывать только на собственные силы, видимо опасаясь, что меньшие формы государственной помощи могут пройти мимо них и попасть в другие руки.