Мировой процесс глобализации не обходит Россию стороной, и современные тенденции в отечественном банковском секторе в значительной мере обусловлены действующими интеграционными тенденциями. В этой связи происходит качественное изменение задач, которые приходится решать российским банкам. Задачи распространения все более широкого спектра банковских услуг на все уровни и направления экономической деятельности страны решаются банками на фоне усиливающейся конкуренции, что обусловливает повышение требований к уровню корпоративного управления банками.

Специфика феномена финансового мониторинга заключается в том, что многие исследования концентрируют внимание на его отдельных составляющих, например определенных банковских операциях, отчетности или программно-технических средствах, в то время как при системном подходе финансовый мониторинг является средством, обладающим реальной возможностью определять способы и приемы управления банком.

Финансовый мониторинг является системой, на которой основан процесс управления, поэтому отказ или неэффективная работа данной системы равносильна потере банком ориентации в экономическом пространстве. Для того чтобы создать в банке механизм финансового мониторинга, который успешно функционирует, а также выстраивать стратегию его развития с учетом длительной перспективы, необходимо определить технологии осуществления финансового мониторинга.

Технологии финансового мониторинга можно рассматривать и в широком смысле – как совокупность знаний о предметной области, и в прикладном – как способ преобразования информации в процессе контроля и управления банком. Далее проводится обзор методов, приемов, режимов работы, последовательности операций и процедур при проведении финансового мониторинга, а также его связь с применяемыми программными средствами и техническим оборудованием.

 

6.1. Технология финансового мониторинга

Банковский бизнес день ото дня усложняется, поэтому все более заметна роль инструментов контроля, которые позволяют банкам проводить анализ собственной деятельности и обеспечивают поддержку принятия решений. Без системы финансового мониторинга это в полной мере не по силам даже сравнительно небольшим кредитным организациям, не говоря о крупных, многофилиальных банках.

Для успешного решения задач управления рисками, выполнения требований к раскрытию информации, а также развертыванию и продвижению новых банковских продуктов необходимо сформулировать базовые положения и правила, диктующие основополагающие принципы проведения финансового мониторинга. Данные положения и правила воплощаются в развитые технологии, необходимые для эффективного осуществления финансового мониторинга в банке и проведения работ по его совершенствованию.

Принципиальная схема построения технологии финансового мониторинга в банке, представленная на рис. 6.1 в виде блок-схемы, описывает общую концепцию, которая служит своего рода путеводителем для построения системы финансового мониторинга. Все существенные элементы технологии закрепляются во внутренних документах банка и обязательны для исполнения. Первый (верхний) блок – это совокупность знаний об объекте, средствах и методах осуществления финансового мониторинга; второй – это непосредственно процесс наблюдения; третий блок – результаты наблюдения и четвертый – управление, основанное на результатах наблюдения.

Определение технологии (в широком смысле) гласит, что технология – это объем знаний, которые нужно привлечь для производства товаров и услуг помимо потребляемых ресурсов. Для того чтобы модернизировать и оптимизировать операции и тем самым повысить общую эффективность своей деятельности, банки должны перейти от устаревшей практики руководства к стратегии комплексного управления, основанной на знании. Знания о предметной области, накопленные внутри банка, формализуются в наборы моделей банка (включающие в том числе модель окружающей среды). Сегодня большинство банков использует разнообразные модели для обеспечения функционирования банковских процессов, при этом важно, чтобы модели одних и тех же объектов были одинаковы для всех подразделений банка, иначе интеграция информации, поступающей из различных источников, становится трудной, а порой и неразрешимой задачей. Комплексная модель банка разрабатывается на базе интеграции и оптимизации разнообразных принятых в банке моделей. Во-первых, она является механизмом, с помощью которого банк сводит воедино разрозненные потоки информации, и во-вторых, наличие комплексной модели банка позволяет поддерживать в рабочем состоянии и изменять различные внутренние системы в масштабах всей организации без ущерба для устойчивого функционирования банка.

Рис. 6.1. Принципиальная схема построения технологии финансового мониторинга в банке

Модель банка определяет собственно параметры объекта наблюдения, а методы финансового мониторинга определяют способы наблюдения за объектом. Понимание той существенной роли, которую играют в финансовом мониторинге не случайно выбранные, а систематически обоснованные пути, способы и приемы познания состояния объекта финансового мониторинга, служит основой для предотвращения технологических проблем, непосредственно сказывающихся на работе банков. Методы финансового мониторинга, во-первых, должны быть регулятивными нормами (правилами) банка и, во-вторых, необходимо определить критерии оценки и доработки используемых методов финансового мониторинга, так как столь важная работа не может проводиться по несовершенным схемам.

Другая необходимая составляющая способов наблюдения за объектом при проведении финансового мониторинга – это технические и программные средства. Необходимость использования статистического и вероятностного анализа данных, например в процессе управления рисками, практически исключает возможность банка проводить мониторинг в отрыве от их использования. Для осуществления осознанного выбора необходимо, во-первых, знание всего существующего спектра программно-технических средств, и во-вторых, наличие внутри банка понимания (конструктивная формализация) требований банка к данным средствам. Основой для формирования требований к программным и техническим средствам служат параметры моделей банка в совокупности с методами финансового мониторинга.

Второй блок, отвечающий за вопросы реализации наблюдения, состоит из совокупности производственных и программно-технологических средств, объединенных в технологическую цепочку, обеспечивающую сбор, хранение, обработку, обновление, вывод и распределение учетных данных.

Проблема оптимального представления информации возникает из-за большого объема, скорости обновления и разнородности информации, отсюда следует и необходимость корректной разработки программного обеспечения финансового мониторинга. Систематическое наблюдение за объектом (сбор учетных данных) опирается на план финансового мониторинга и систему сбора, обработки и хранения информации, в которой форма получаемых учетных данных заложена в регламент сбора и обработки. Создание системы сбора, обработки и хранения информации включает также решение вопросов хранения, обновления, обработки учетных данных и обеспечения контроля их качества. Одним из главных преимуществ использования программно-технологических средств при проведении мониторинга является снижение трудоемкости использования накопленной информации, которое может быть обеспечено лишь при разработке адекватной процедуры организации доступа к хранимым учетным данным.

Усиление конкуренции и усложнение банковской деятельности определяют противоречивые требования к используемым техническим средствам: они одновременно должны создавать условия рационального использования ресурсов и обеспечивать обработку значительных объемов информации, полученной в результате финансового мониторинга. Своевременность и точность информации имеет решающее значение для управления банком, поэтому банк должен регулярно проводить оценку технических средств, используемых в процессе финансового мониторинга, и в случае необходимости принимать меры по их совершенствованию.

Третий блок схемы отображает процесс работы с результатами наблюдения, включающий анализ, контроль, оценку и прогнозирование финансового состояния банка. Комплекс методических инструментов анализа деятельности банка, использующий результаты финансового мониторинга как информационную базу, составляет основу технологии применения данных мониторинга для принятия управленческих решений. Методы исследования экономических процессов банка должны разрабатываться в рамках единой системы финансового мониторинга, ибо лишь таким образом можно обеспечить единую согласованную работу всей структуры, нацеленную на выполнение финансовых целей и стандартов банка.

Методы исследования финансового состояния банка представляют собой аккумуляцию знаний и опыта из различных областей экономической теории и практики; по результатам проведенной с их помощью финансовой диагностики формируются выводы о состоянии и ходе выполнения планов банка. Качество методов анализа, контроля, оценки и прогнозирования финансового состояния банка в современных условиях определяется не только их текущей функциональностью, но и в значительной степени потенциалом развития в соответствии с изменениями в деятельности банка, его структуре, во внешней среде. Гибкость методов анализа финансового состояния банка и их чувствительность к изменению во внешней и внутренней среде достигается за счет следующих мер:

✓ использование методов, опирающихся на финансовый мониторинг как на часть системы управления банком;

✓ постепенное расширение функциональности методов с целью улучшение качества отображения объекта управления (банка);

✓ доработка существующих методов с целью адаптации к принципиальным изменениям в объекте управления.

Современные продвинутые методы исследования финансового состояния банка необходимы для банковского менеджмента, которому требуются эффективные технологии для быстрого и грамотного принятия решений.

В четвертом блоке схемы построения технологии финансового мониторинга в банке внимание акцентировано на конечной цели его проведения – управлении. Управление начинается с принятия решения о виде и характере управляющего воздействия, при этом канал, через который может быть получен сигнал о необходимости управляющего воздействия, – это отчетность.

Термин «отчетность» употребляется в данном случае в предельно обобщенной форме. Разработанное на настоящий момент программное обеспечение позволяет представлять отчетность не только в виде статичной, распечатанной на бумаге или отображенной на экране информации. В зависимости от требований технологии управления отображения графической информации, например отчеты-графики по изменениям определенных показателей, могут формироваться динамически в режиме реального времени. Кроме того, способ представления отчета может предусматривать интерактивные составляющие, например функцию автоматического предупреждения пользователя о возникновении некоторой критической ситуации или возможность фиксировать реакцию пользователя на показатели отчетности.

Технология управления – это приемы, порядок и регламент выполнения процесса управления. Технология управления состоит из ряда операций, выполняемых руководителями и специалистами различного профиля, которые должны ориентироваться на определенный алгоритм, документально зафиксированный и обязательный для реализации на всех уровнях организационной структуры банка. Указанный выше алгоритм в первую очередь регламентирует информационные потоки отчетности внутри банка и определяет уровень полномочий сотрудников банка в процессе выработки управленческих решений, принятых на основании данной отчетности. Именно на иерархическом распределении отчетности внутри банка основана возможность делегирования прав принятия повседневных решений от высшего руководства банка среднему уровню управления, без чего эффективное руководство современными банками становится утопией. При этом отчетность является «лакмусовой бумажкой», сигнализирующей не только об объективных показателях деятельности банка, но и о влиянии субъективного человеческого фактора на процесс руководства банком и его результаты.

Улучшение практики управления банком может способствовать повышению качества принятия решений, тем самым увеличивая эффективность операций банка и улучшая его деловую репутацию. Вопрос о разработке правильной организации финансового мониторинга приобретает сегодня особенную актуальность, так как он служит банку опорой при решении насущных и злободневных проблем управления.

 

6.2. План финансового мониторинга

Одними из наиболее важных задач финансового мониторинга являются поддержка и наращивание аналитического потенциала, который позволяет осуществлять и совершенствовать процесс управления банком. Данные задачи требуют применения адекватного подхода, подкрепленного необходимыми ресурсами и организационными мерами, реализующего принцип обратной связи и воплощенного в рамках плана финансового мониторинга.

План является формализованным описанием технологического документированного процесса финансового мониторинга, осуществляемого в кредитных организациях. В нем закрепляются основные организационные, методологические и технологические аспекты, связанные с практической реализацией мероприятий финансового мониторинга.

План финансового мониторинга включает в себя описание нескольких разделов.

1. Выбор цели и определение задач мониторинга:

– формирование целей и задач наблюдения;

– определение архетипов объектов;

– описание объектов и их поведения;

– формирование моделей объектов.

2. Методология мониторинга:

– описание учетных моделей;

– определение принципов оценки и шкалы измерения;

– формирование системы контрольных показателей отчетности.

3. Технология мониторинга:

– система сбора, обработки и хранения информации;

– контроль качества учетных данных.

4. Организация мониторинга:

– регламент проведения мониторинга;

– регламент составления управленческой отчетности.

5. Распределение результатов мониторинга:

– схемы управляющего воздействия;

– регламент предоставления управленческой отчетности.

Субъект мониторинга, цель мониторинга и объект наблюдения являются внешними первичными (причинными) факторами по отношению к плану мониторинга. В общем случае субъект мониторинга – это структурное подразделение банка, осуществляющее мероприятия по мониторингу и выполняющее следующие функции мониторинга: 1) определение целесообразности и затрат на осуществление; 2) составление плана; 3) проведение. Субъект мониторинга (осуществляющий наблюдение) и объект мониторинга (за которым ведется наблюдение) – это элементы объективной реальности. Цель мониторинга является субъективной в том смысле, что хотя она и возникает в связи с реальной активностью субъекта, направленной на объект, но ее определение проводится субъектом. Также субъективным, т. е. потенциально альтернативным и многовариантным, является и план мониторинга одного и того же объекта.

Применительно к деятельности банка субъектами финансового мониторинга являются органы управления и другие уполномоченные службы банка; объектом финансового мониторинга является банк; цели финансового мониторинга вытекают из задач управления банком.

Финансовый мониторинг следует рассматривать как составную часть (подсистему) общей системы управления банком, поскольку без использования финансового мониторинга как технологического компонента управления банка система выработки и поддержки принятия решений не может считаться рациональной. В соответствии с конкретными потребностями осуществления управления банком выделяются основные направления и конкретизируются целевые установки каждого из направлений финансового мониторинга, и только затем начинается процесс составления плана финансового мониторинга.

Первым пунктом подготовки плана финансового мониторинга является описание конкретного предмета предстоящего наблюдения, которое сопровождается созданием модели (моделей) объекта наблюдения. В ряде исследований по мониторингу предлагается проводить его классификацию или по характеру задач (финансовый, экономический, экологический, трудовой, инвестиционный, юридический), или по целям проведения (аналитический, управленческий, статистический, информационный), или по объекту исследования (предприятие, инвестиционный проект, новые технологии). На самом деле все вышеперечисленное является взглядом с различных точек зрения на модель объекта наблюдения, которая однозначно определяется целью проведения мониторинга. Действительно, модель для мониторинга персонала в целях управления трудовыми ресурсами банка будет отличаться от модели для мониторинга валютных финансовых инструментов в целях управления рисками банка, хотя и в том и в другом случае первичным объектом мониторинга является банк.

Даже с формальной точки зрения трудно дать исчерпывающее описание структуры и состояния объекта реального мира. Более продуктивно частичное описание, модельная схема такого объекта. Сконструировать модель – значит описать объект в терминах конечного набора неких свойств, но при этом возникает вопрос, какие из необходимых свойств более существенны (значимы), чем другие, и должны быть сохранены в упрощенном образе данного объекта.

Различные свойства объекта можно признать более или менее необходимыми только при сопоставлении с целью наблюдения: необходимость – это вопрос сравнения. Если производится сравнение с точки зрения ликвидности кредита, овернайт и ссуды, выданной на три года, то атрибут «срок» становится диагностическим (т. е. ключевым, необходимым), а тот факт, что оба вложения средств являются кредитами, становится второстепенным. Иными словами, необходимое свойство – это такое свойство, которое позволяет однозначно идентифицировать тот класс объектов, о которых идет речь в данном наблюдении.

Таким образом, очевидно, что необходимость того или иного свойства объекта зависит от цели наблюдения за объектом. Указать определенную цель наблюдения – это значит установить определенный ракурс. В этом смысле ракурс наблюдения очерчивает некую микроструктуру, которая представляет собой уменьшенную модель мира: свойства объекта отобраны в соответствии с потребностями наблюдения. Эту микроструктуру нельзя признать такой же глобальной и целостной, как реальный объект, но она есть некая проекция этого исходного объекта или взгляд на него в определенной перспективе – такую перспективу (проекцию) следует принять как исходную для интерпретации состояния данного объекта.

Чтобы лучше понять соотношение между объектом, моделью объекта и интерпретацией состояния объекта по результатам наблюдения за моделью объекта, необходимо помнить, что модель – это искусственная конструкция, это принятый способ описания реальности, а интерпретация – это не только значение свойств, но еще и результат умозаключения, выведенный из определенных посылок. Модель – это часть понятийной системы того или иного субъекта, обусловленная имеющимися у него представлениями и понятийными схемами. Для того чтобы рассмотреть и проанализировать влияние понятийных схем субъекта на создание модели, целесообразно использовать архетип объекта наблюдения.

Термин «архетип» трактуется (в широком смысле) как совокупность общих черт, сюжетов, образов, характерных для многих традиций. Существует также мнение, что в архетипах в сконцентрированном виде представлен коллективный опыт; собственно, архетипы и есть базовые модели опыта. Отталкиваясь от происхождения данного термина (греч. archi – старший, главный, греч. typos – отпечаток, форма, образец), можно трактовать архетип как высшую (главную) форму чего-либо, обладающую существенными качественными признаками; высший (главный) образец, высшую (главную) модель для чего-либо.

Конструирование модели на основе архетипов позволяет, не вдаваясь в излишние подробности и мелкие детали, укрупненно описывать модель в целом, что следует признать как важнейший исследовательский, но и важнейший вспомогательный прием, сберегающий время и силы при выделении основных логических связей объекта. Поэтому прообраз, первоначальный образ модели объекта следует строить начиная с описания архетипов объекта. Затем на основе соединения архетипов с представлениями опыта и совокупностью знаний субъекта архетип подвергается сознательной настройке, и таким образом окончательно уточняются характеристики, лежащие в основе модели. Подходы, которые заложены в основу коммерческой деятельности банка, позволяют в большинстве случаев использовать описания бизнес-процессов банка в качестве подобных архетипов.

Обеспечение финансового мониторинга банка требует разработки достаточно сложного аппарата моделирования. В частности, должна быть разработана методика построения моделей с переменным составом факторов, определены методы совместного учета количественных и качественных данных. В ряде областей обеспечения финансового мониторинга может возникнуть необходимость построения имитационных моделей.

В основе формирования методологических подходов к проведению финансового мониторинга банка лежит принцип связи учета и отчетности. Формой осуществления наблюдения (финансового мониторинга) является отчетность, т. е. определенная система показателей. Формируется она на основании данных учета, поэтому для реализации связи модели объекта и системы показателей отчетности на основе разработанной модели объекта применяется учетная схема, ставящая в соответствие определенным параметрам модели количественные или качественные величины и определяющая порядок их регистрации.

Все параметры модели должны быть измеримыми и адекватными. Финансовый мониторинг не будет релевантным, если параметры не смогут с достаточной точностью отразить состояние объекта, в том числе и в динамике. Решение проблемы измеримости и адекватности параметров учетной модели во многом связано с выбором соответствующей шкалы измерения параметров, которая необходима для систематизации измерения данных. Характер регистрации параметров учетной модели (периодичность) в зависимости от параметров модели может быть текущим, периодическим или единовременным. В случае текущего наблюдения учет проводится непрерывно, т. е. регистрация совершается по мере совершения факта, периодическое наблюдение повторяется через определенные промежутки времени, а единовременная регистрация организуется по мере надобности, т. е. без соблюдения периодичности или вообще единожды. Как периодичность, так и шкала наблюдения являются важнейшими факторами, имеющими определяющее влияние на отчетность, составляемую по результатам мониторинга. Практика показывает, что для целей управления банком его деятельность в целом должна изучаться путем осуществления непрерывного финансового мониторинга и только отдельные учетные модели могут использовать периодическую регистрацию параметров.

После конкретизации и детализации методики проведения наблюдений (т. е. определения набора параметров в совокупности с периодичностью и шкалой измерения) осуществляется переход к следующему этапу плана мониторинга – формированию порядка проведения мониторинга. В качестве проблемно-ориентированной системы, подчиненной задачам управления банком, мониторинг отличается рядом признаков: детерминированным характером информационных потоков, а также достоверностью, своевременностью и полнотой информации, собираемой из различных источников. Названные качества и признаки приобретаются благодаря разработке регламента проведения мониторинга и системы контрольных показателей.

Регламент проведения мониторинга является механизмом структуризации требований к информации: в нем описывается, в какой форме и в какой последовательности должны быть получены необходимые сведения в процессе наблюдения. Одним из важнейших факторов повышения эффективности мониторинга является использование различных приемов преодоления субъективизма и ошибок наблюдения.

Специально разработанная форма, с помощью которой передаются сведения при мониторинге, – обычно для ее обозначения используют термин «технологический отчет» – имеет фиксированную структуру, формирующую и защищающую содержащуюся внутри него информацию. Для обеспечения надлежащего формирования технологических отчетов, как правило, составляется соответствующая инструкция – совокупность указаний и разъяснений по проведению мониторинга. Мониторинг как система сбора информации должен обеспечивать максимально точные данные. Ошибки регистрации – случайные и систематические – могут возникать вследствие неправильной учетной записи или неверного внесения информации в технологический отчет. Использование системы контрольных показателей позволяет свести к минимуму число ошибок регистрации за счет использования различных логических и вычислительных алгоритмов, например перекрестных сверок значений различных параметров.

В рамках разработки технологии проведения мониторинга необходимо определить организационные структуры, осуществляющие наблюдения, и разработать систему сбора, передачи, обработки и хранения информации.

Субъекты, осуществляющие финансовый мониторинг, должны быть нацелены на выполнение регламента проведения наблюдений, включая участие в процессе персонала (сотрудников) необходимой квалификации, для чего в процессе подготовки к проведению финансового мониторинга может потребоваться ряд обучающих мероприятий.

Следует принимать во внимание, что требования управления банком первичны и именно они определяют требования к информации, полученной в результате осуществления финансового мониторинга. Для обеспечения качества полученной информации организационные принципы построения наблюдения должны предусматривать наличие постоянного контроля на всем пути информационных потоков от документов первичного учета структурных подразделений банка до сводных аналитических параметров отчетности. Выбор инструментария и организационно-кадровые решения в рамках технологии проведения финансового мониторинга должны обеспечить согласованное наблюдение и контроль, единую обработку информации и скоординированное распределение результатов финансового мониторинга (отчетности).

Техническая составляющая системы сбора, обработки и хранения данных в свою очередь должна быть в состоянии реализовать выбранные методики и порядок осуществления мониторинга, что, как правило, подразумевает использование современных программных и информационно-коммуникационных комплексов.

Для осуществления эффективного управления банком необходимо не только наличие в банке адекватной, полной и своевременной информации о состоянии банка, но и рациональное практическое применение этой информации во время принятия оперативных и стратегических решений в процессе управления банком. Поэтому финальная стадия осуществления финансового мониторинга нацелена на распределение результатов наблюдения, для чего необходимо определить способы управляющего воздействия и разработать регламент предоставления управленческой отчетности.

При этом следует, с одной стороны, обеспечить предоставление результатов финансового мониторинга именно тем подразделениям банка, которые нуждаются в данной информации для выполнения своих должностных обязанностей в общем контуре управления банка, а с другой – организовать предоставляемую информацию в полезной форме. Каждый вывод и каждое решение, основанное на управленческой отчетности (форма наблюдения), является источником управляющих воздействий на объект наблюдения, поэтому чем точнее модель объекта отражает объект и чем лучше организован процесс финансового мониторинга, тем эффективнее будет управляющее воздействие.

В результате осуществления финансового мониторинга банк становится обладателем важнейшей информации о различных аспектах своего финансово-хозяйственного положения с учетом состояния клиентов, конкурентов и рынков. Финансовый мониторинг является целевой, проблемно-ориентированной системой, перекрывающей сферу информационных потребностей управления, для чего формирование и распределение результатов мониторинга (управленческой отчетности) должно быть системным и четко определенным.

Совокупность элементов, участвующих в процессе мониторинга, включает объект мониторинга и субъект мониторинга, который в соответствии с выбранной целью формирует план мониторинга и собственно мероприятия по проведению мониторинга, входящие в данный план. План финансового мониторинга для банка должен быть программой, где последовательно и поэтапно расписывается траектория, по которой нужно двигаться. Финансовый мониторинг позволяет не только использовать результаты наблюдений, но и в то же время эффективно контролировать уровень прозрачности банка. Наличие в банке направлений деятельности и подразделений, «невидимых» для финансового мониторинга, означает исключение их из контура управления банком, что в целом негативно сказывается на результатах деятельности кредитной организации.

 

6.3. Система сбора, обработки и хранения учетной информации

Финансовая среда, в которой существует банк, динамична по своей природе. По этой причине попытки найти сиюминутное решение комплексных задач при осуществлении финансового мониторинга зачастую приводят к появлению проблем долгосрочного характера. В рамках создания системы финансового мониторинга банка необходимо выделить и время, и ресурсы на разработку технологии сбора, обработки и хранения учетной информации, в противном случае можно получить систему, не обладающую приемлемыми потребительскими качествами.

Сегодня практически в любой области деятельности экономическое развитие в значительной мере опирается на совершенствование технологий, при этом, как правило, прогрессивные технологии возникают в результате не случайного поиска, а сознательного использования совокупности знаний. В условиях, когда главным в деятельности банка становится способность к позитивному обновлению в ответ на влияние внешней среды, именно такой подход должен лечь в основу концептуальной модели системы сбора, обработки и хранения учетной информации. В качестве внешнего, системообразующего фактора для построения данной системы следует использовать финансовый мониторинг банка. При разработке технологии сбора, обработки и хранения информации технология финансового мониторинга должна рассматриваться в качестве важнейшего ориентира.

Финансовый мониторинг – это не разовый акт, а длительный процесс, и применение программно-технологических средств при наблюдении может быть эффективным лишь тогда, когда с их помощью раскрывается содержание процессов финансово-хозяйственной деятельности банка. То есть постоянно действующим стимулом к совершенствованию системы сбора, обработки и хранения учетной информации является адекватность ее функционирования требованиям финансового мониторинга.

В процессе деятельности банка происходит периодическое появление новых банковских продуктов, бизнес-процессов, программно-технических средств, поэтому состояние системы сбора, обработки и хранения учетной информации должно постоянно подвергаться критическому анализу ее состояния. При этом динамичность объектов наблюдения приводит к тому, что недостаточно просто поддерживать достигнутый уровень функционирования системы сбора, обработки и хранения информации, а требуется добиваться его постоянного повышения. Гибкость и быстрая перестраиваемость являются типовыми требованиями к системе финансового мониторинга, и аналогичные требования предъявляются к системе сбора, обработки и хранения информации.

Гибкость системы сбора, обработки и хранения учетной информации, совершенствование ее работы могут быть в значительной мере обеспечены единством технологии построения и многовариантностью составляющих ее элементов, что в свою очередь предоставляет пользователям системы широкие возможности в процессе проведения анализа финансового состояния банка. Примером подобной многовариантности может служить отсутствие жестких ограничений на количество и вид источников учетных данных, используемых системой.

Говоря о технологии построения системы сбора, обработки и хранения информации, которая обеспечивает единство способов деятельности на всем пути движения информации в масштабах банка, следует также иметь в виду проблему учета перспектив обновления программно-технических средств. Поскольку время до разработки более совершенных образцов новой техники имеет тенденцию к постоянному сокращению, значительно возрастает актуальность концептуального подхода к построению системы сбора, обработки и хранения учетной информации. Концептуальный подход означает отказ от лоскутных систем, состоящих из разнородных (пусть даже самых современных) частей, он подразумевает построение технологии сбора, обработки и хранения информации в рамках системы финансового мониторинга на базе научных знаний, принципов банковской деятельности и практического опыта высококвалифицированных специалистов. При этом созданию системы сбора, обработки и хранения учетной информации должны предшествовать анализ ее значимости и источников проблем.

Существует несколько факторов, обусловливающих повышенное внимание к созданию систем сбора, обработки и хранения учетной информации. В частности, для банков насущной потребностью является непрерывное совершенствование способов анализа своей деятельности и рыночной конъюнктуры, а также обоснованного и взвешенного подхода к ведению дел. Для того чтобы обеспечить глубокое понимание вопросов оценки эффективности бизнеса и управления его работой, банки должны находить для себя оптимальные способы использования информации.

Своевременность и точность информации имеют решающее значение для управления банком, в частности для соответствия банка современным требованиям управления рисками. Практика комплексного анализа в масштабах банка помогает точнее определять необходимые воздействия на процесс управления финансовыми инструментами, портфелями, направлениями бизнеса и т. д. Сведение воедино полученной в результате проведения финансового мониторинга информации не только обеспечивает более взвешенный подход к оценке рисков банковской деятельности, но и открывает возможность получения дополнительной прибыли, несмотря на их наличие.

Основной проблемой практического построения систем сбора, обработки и хранения учетной информации является отсутствие доступа к необходимым данным, а также их разрозненность. Во-первых, это нередко связанно с характером инфраструктуры банков, а во-вторых, с недостаточным вниманием к технологическим процессам, стандартизации и унификации операций. Как правило, нет единой концепции использования источников информации, что приводит к высоким эксплуатационным расходам, дублированию информации, недостаточному уровню обмена данными. Следует отметить, что устаревшие банковские АБС делают интеграцию данных в масштабе всего банка крайне затратной и экономически сомнительной задачей. Проблема обостряется на фоне процессов слияний и поглощений, что еще более усложняет интеграцию информации на базе различных технологических платформ и принципов учета.

Единственным выходом из данной ситуации является модернизация учета банковских операций и развертывание общебанковского (в том числе и на консолидированном уровне) финансового мониторинга, включающего построение системы сбора, обработки и хранения учетной информации, которая основывается на интегрированных решениях, объединяющих все направления деятельности банка по территориально обособленным или дочерним структурам.

Таким образом, перед банками встает острая необходимость создать концепцию единой системы сбора, обработки и хранения учетной информации. С одной стороны, это способствует продолжению выработки банками надежной методологии учета, а с другой стороны, более важной со стратегической точки зрения, она позволяет банкам перейти от практики выборочной, обособленной регистрации отдельных событий к выстраиванию информационно-аналитического пространства банка.

Проработка параметров системы включает решение вопросов сбора, обновления и хранения учетной информации. При этом единство технологии построения системы состоит не в использовании однородных программных средств на всех ее участках – реализация такого подхода обычно негативно сказывается на эффективности системы, – а в единстве правил сбора учетных данных с разных технических платформ и объединения этих данных для последующего комплексного использования.

Скоординированные действия в области корпоративного управления, основанные на эффективном управлении данными, значительно снижают риски в масштабах банка. Общие аспекты управления, будь то управление процентными рисками или управление кредитным портфелем, открывают широкие возможности для повторного использования данных. Технологии формирования информационно-аналитических баз данных для обработки информации в целях управления оформились к настоящему времени в виде концепции хранилища данных. Хранилище данных предназначено для консолидации сведений из всех значимых информационных источников и является централизованным репозиторием всей информации в отношении банка и его окружения. Применение данного инструмента открывает перспективы для более эффективного управления учетными данными, снижения рисков и выработки оптимальных бизнес-решений. Хранилище играет фактически центральную роль в процессе представления учетной информации в требуемом для анализа формате. Поскольку хранилище данных позволяет проводить моделирование различных вариантов событий, многомерный, а также углубленный анализ данных, оно является ядром информационно-аналитического пространства банка, которое будет подробнее рассмотрено в разделе «Формирование информационно-аналитического пространства банка».

Очевидно, что перед банками открывается возможность более эффективно использовать свои ресурсы, если они создают единое хранилище данных в масштабах всей кредитной организации, поэтому, несмотря на то что системы сбора, обработки и хранения учетной информации в банках могут иметь различную архитектуру, как правило, их базовой частью является хранилище данных, размер и сложность которого зависят от масштабов и специфики деятельности конкретного банка. Хранилище данных имеет многомерную структуру со стандартными форматами данных, поэтому данные, получаемые из различных учетных систем, при загрузке должны быть сконцентрированы и должным образом структурированы, для чего необходимо соответственно организовать процесс обновления данных в хранилище. Комплекс алгоритмов по обновлению учетных данных разрабатывается исходя из следующих параметров:

✓ состав данных;

✓ периодичность обновления.

Состав учетных данных для хранилища является многомерным массивом, контрольные параметры которого каждый банк определяет для себя сам, но при этом свойства данного массива вытекают из принципов и практики банковской деятельности. Существует ряд необходимых для анализа деятельности банка параметров, которые обязательно в том или ином виде должны содержаться в хранилище, а регламент ведения операционного дня, установленный Банком России для кредитных организаций, подразделяет все исходные данные в основном на операционные и транзакционные. К операционным вводимым данным относятся данные сделок (клиенты, контрагенты, договора и т. п.) и аналитические данные (учетные классификаторы, типовые транзакции, алгоритмы бизнес-процессов, планы, функциональные обязанности сотрудников и т. д.) – эти данные обычно или не требуют частого пересмотра, или вводятся однократно. Транзакционные данные соотносятся с базовыми данными и включают в себя информацию по текущим операциям, которая добавляется в хранилище либо по результатам закрытия операционного дня, либо в непрерывном режиме (с учетом работы в разных часовых поясах). В связи с этим в рамках обновления необходима как разработка механизмов обработки очередности, так и механизмов обработки изменений постфактум уже загруженной информации (например, открытие закрытого операционного дня для проведения исправлений).

Учетные данные могут существовать в различных форматах, тогда как структура хранилища формируется таким образом, чтобы оптимизировать хранение и использование информации. Для того чтобы данные поступали и загружались в хранилище по возможности максимально быстро без чрезмерного расходования ресурсов, банку необходимо создать и строго следовать регламенту сбора и обработки информации.

Регламент распространяется на следующие параметры.

1. Порядок извлечения учетных данных:

– сроки сбора;

– точки сбора (необходимые первоисточники);

– форма данных (технологические отчеты).

2. Приведение к стандартному формату (преобразование).

3. Контроль качества (фильтрация и очистка).

В рамках территориально распределенной структуры банка учетная информация может передаваться различными способами: по внешним каналам связи, по внутренней информационной сети банка, на съемных носителях и т. д. Одним из наиболее критичных условий для работоспособности системы сбора, обработки и хранения учетной информации является возможность размещения точек сбора информации на всех требуемых уровнях применительно к иерархической структуре банка (операционная касса – дополнительный офис – филиал – банк – консолидированная структура). Для этого порядок извлечения учетных данных в части формы извлекаемых данных должен быть непротиворечивым, понятным, удобным в настройке и сопровождении, но в то же время гибким и надежным.

Для выполнения данных требований широко применяются технологические отчеты – универсальный инструмент связи единого хранилища данных с многочисленными разрозненными источниками учетных данных. Технологический отчет является рабочим инструментом первоначального сбора учетных данных, а также первичным защитным механизмом на их пути в хранилище. Защита призвана препятствовать непреднамеренному искажению данных и относится не столько к информационной безопасности банка, которая обеспечивается системной защитой линий связи, сколько к методологии проведения финансового мониторинга. Достоверность комплексного анализа деятельности банка, проводимого на основании данных хранилища, основывается на тождественности консолидированных учетных данных хранилища их источникам, т. е. учетным системам, их породившим. Поэтому подготовка технологических отчетов должна быть максимально упрощена, также следует принять меры, ограничивающие возможность проведения каких-либо исправлений непосредственно внутри технологических отчетов, вне учетной системы. При принятии решения о выборе программно-технических средств для формирования технологических отчетов банк должен ориентироваться как на решение вопросов реализации форматов, отражаемых в технологических отчетах, так и на защиту первичной информации.

После того как учетные данные в виде технологических отчетов собраны, наступает этап приведения данных к стандартному формату и контроля качества данных. Существует несколько подходов к организации выверки данных: а) данные подвергаются проверке в процессе формирования технологических отчетов (до консолидации); б) данные подвергаются проверке перед загрузкой в хранилище (после консолидации); в) данные проверяются и до, и после консолидации. При загрузке в хранилище данные должны быть определенным образом преобразованы, т. е. приведены к единым стандартам, что, как правило, также предполагает консолидацию. Поэтому можно говорить о том, что этапы преобразования данных и контроля качества данных достаточно тесно переплетены, поскольку оба необходимы и для загрузки в хранилище, и для оптимизации процесса фильтрации и очистки данных. В связи с тем что обеспечение достоверности учетных данных, используемых в процессе систематического анализа финансово-хозяйственной деятельности банка (финансового мониторинга), имеет решающее значение для принятия взвешенных решений в процессе управления банком, вопросы контроля качества учетных данных более подробно рассмотрены в соответствующем разделе.

Сегодня работа с большими объемами данных и банковское дело являются неотделимыми друг от друга понятиями. Быстрый и бесперебойный сбор и обработка значительных потоков информации являются одними из главных задач любого банка и немаловажными факторами повышения его конкурентоспособности. Как следствие этого, в последнее время банки проявляют значительный интерес к обладанию эффективной и рационально использующей ресурсы системой сбора, обработки и хранения учетной информации, позволяющей обрабатывать все возрастающие информационные потоки, а также содействовать повышению эффективности управления банковскими операциями.

 

6.4. Контроль качества учетных данных

По мере накопления опыта в создании систем финансового мониторинга становится очевидным, что встающие перед банками проблемы в части накопления и обработки информации носят фундаментальный характер и не имеют очевидных тривиальных решений. Для улучшения практики корпоративного управления банкам необходимо обладать актуальными данными, действительными по состоянию на любой момент времени, в том числе за предыдущие периоды. На практике наиболее распространенным решением данной проблемы является создание хранилища данных, в котором консолидируются все данные, необходимые для планирования, анализа и контроля деятельности банка. Внедрение такого хранилища обеспечивает обработку больших массивов данных, при этом для достижения надлежащих результатов должны поддерживаться на высоком уровне их точность и надежность, иначе результаты, получаемые при обработке данных, будут противоречивыми.

На основании информации, собранной из разрозненных источников, банк стремится получить целостное представление о состоянии и результатах своей деятельности. Одним из условий успешной интеграции данных является обеспечение высокого качества исходной учетной информации. В этих целях банк должен обладать методикой контроля качества учетных данных и применять ее в рамках действующей в банке системы сбора, обработки и хранения учетной информации.

Качество является наиболее важной характеристикой информации, содержание которой можно определить как способность выделить сущность объекта и идентифицировать его в экономической и операционной среде. При этом можно выделить две значимые составляющие категории качества, которые в общем случае формулируются следующим образом: степень практической применимости информации для управления и степень технологической пригодности в процессе ее преобразования.

В системе финансового мониторинга качество информации можно определить как совокупность свойств, отражающих степень актуальности (значимости) информации о банке для решения задач управления. То есть мерой ценности информации, полученной о банке, является ее влияние на управляемость банка. Учетные данные – это целенаправленно собираемая для систематического анализа деятельности банка информация, которая является совокупностью упорядоченных сведений о показателях финансовых операций, банковских процессах, состоянии финансовых, сырьевых и потребительских рынков. Для обеспечения качества информации необходимо планировать систематическую реализацию контрольных процедур, нацеленных на обеспечение целостности и единства учетных данных.

Качество учетных данных и соответственно требования к качеству можно разделить на две основные группы: в части их хранения и обработки и в части их использования. Различие указанных двух групп требований существенно, так как хранение (в том числе передача, обработка, накопление) выдвигает требования, во многом отличные от тех, которые предъявляются к данным с точки зрения их использования в процессе анализа. С другой стороны, как уже отмечалось выше, в процессе обеспечения и анализа своей деятельности банк сталкивается с обработкой значительных объемов информации и эффективное использование данных без надлежащей организации их хранения вряд ли возможно, поэтому следует признать существование взаимосвязи двух направлений требований к качеству данных.

Требования к качеству учетных данных в части их хранения и обработки являются по существу структурными и эксплуатационными требованиями, оказывающими влияние на формирование модели данных в хранилище данных банка. Подобный информационно-технологический подход к качеству данных ориентирован на построение системы управления метаданными, что исключает использование различных стандартов внутри системы сбора, обработки и хранения учетной информации банка. Таким образом решается задача интеграции данных, поступающих из множества источников. Сегодня многие банки используют разнообразные модели данных для обеспечения методической поддержки бизнес-процессов. При этом системы комплексного управления метаданными обеспечивают необходимый контроль за их получением и использованием.

Требования к качеству учетных данных в части их использования в свою очередь являются функциональными требованиями, ориентированными на цели финансового мониторинга, в рамках проведения которого они разрабатываются. Мерой качества функциональной пригодности учетных данных является степень их достаточности для анализа деятельности банка, поэтому данный подход является аналитическим.

В таблице 6.1 приведены основные требования к качеству учетных данных банка, сгруппированные согласно двум вышеописанным подходам к данному вопросу.

Таблица 6.1

Требования к качеству учетных данных банка

Аналитический подход к качеству информации влияет на содержание учетных данных, а информационно-технологический подход – на их форму представления в хранилище данных.

Аналитический и информационно-технологический подходы подразумевают применение комплексного подхода к формулируемым требованиям к качеству учетных данных. Данный метод позволяет разделить требования и значения характеристик качества учетных данных на функциональные, эксплуатационные (применимость) и структурные (практичность) категории.

Функциональная пригодность учетных данных для анализа определяется на основании ряда характеристик и атрибутов объектов наблюдения, в основном по таким группам: интерпретация, своевременность, достоверность, полнота. Под возможностью интерпретации информации понимается соответствие получаемых учетных данных параметрам модели объекта финансового мониторинга. Интерпретация (от лат. interpretatio – толкование) информации – это возможность на основании учетных данных делать верные выводы о финансово-хозяйственной деятельности и имущественном положении банка, о его клиентах и контрагентах, о состоянии рынков и принимать базирующиеся на этих выводах обоснованные управленческие решения. Своевременность информации определяется возможностью получить необходимый объем данных за определенное количество времени, а также степенью соответствия динамики изменения данных состояниям реальных объектов, к которым они относятся. Достоверность информации – это соответствие данных об учетных объектах в хранилище реальному состоянию учетных объектов в данный момент времени. Отсутствие достоверности информации может быть вызвано изменениями учетных объектов и некорректными (или пропущенными, утраченными, т. е. отсутствующими) записями об их состоянии. Полнота информации определяется степенью покрытия накопленными в хранилище данными содержания моделей объектов финансового мониторинга, т. е. соотношением объема учетных данных, имеющихся в хранилище, и общего количества учетных данных, необходимых для описания моделей объектов финансового мониторинга. При этом необходимо принимать во внимание наличие существующих перекрестных связей и взаимозависимостей учетных данных.

Применимость (эксплуатационные характеристики) данных в хранилище – это, как правило, формализованные, количественно определенные характеристики. Надежность данных хранилища обеспечивается за счет низкой вероятности потери его работоспособности. Также она может определяться временем реагирования на потерю или искажение данных и временем восстановления требуемой структуры данных. Оперативность данных хранилища определяется количеством времени, необходимым для выполнения стандартных технологических запросов к хранилищу. Эффективность использования ресурсов обычно проявляется как степень расходования ресурсов центрального процессора, оперативной, внешней и виртуальной памяти, каналов ввода-вывода, терминалов и каналов связи при обновлении, хранении и обработке данных. При выборе методов оценки эффективности предпочтение может быть отдано либо величине абсолютной занятости ресурсов различных видов, либо относительной величине использования ресурсов каждого вида при нормальном функционировании хранилища данных.

Практичность (структурные характеристики) данных в хранилище – достаточно трудно формализуемое понятие, однако данная группа требований к качеству в значительной степени определяет эффективность процесса использования хранилища данных пользователями (сотрудниками банка). В эту группу требований можно включить все частные характеристики (субхарактеристики), с различных сторон отражающие удобство освоения структуры данных хранилища, такие как доступность, компактность, простота использования, изучаемость, понятность, сопровождаемость и пр. Структура данных хранилища должна обладать стройностью архитектуры, четкостью функциональной концепции, широтой возможностей, полнотой и наглядностью представления в нем объектов учета. Для количественной оценки субхарактеристик данной группы показателей качества можно использовать измерения затрат труда и времени на процессы подготовки и обучения пользователей, реализацию квалифицированными специалистами определенных функций взаимодействия (типовых операций) с данными. При этом необходимо иметь в виду, что оценки практичности данных зависят не только от собственных характеристик структуры данных хранилища, но также от организации и адекватности документирования процессов их эксплуатации.

Не являясь тождественными характеристиками, категории качества по содержанию и форме учетных данных тесно взаимосвязаны. Возможность своевременного выполнения анализа учетных данных частично зависит от эффективности использования имеющихся программно-технологических ресурсов, на которую в свою очередь значительное влияние оказывает структура данных. Практичность данных положительно влияет на их интерпретацию, поскольку давно замечено, что наличие у банковского специалиста (аналитика) знаний о структуре данных, используемых в процессе анализа, способствует повышению качества получаемых оценок при прочих равных условиях. Процедуры, обеспечивающие надежность данных в хранилище (которая не тождественна надежности данных с точки зрения их анализа), неизбежно связаны также и с решением задачи разграничения прав доступа к ним, и, следовательно, с вопросом о распределении полномочий на внесение необходимых изменений. Отсутствие четких правил, форматов и ограничений на изменение данных в хранилище может привести не только к конфликтам между подразделениями, но и к нарушению целостности и согласованности данных.

Несмотря на указанную взаимосвязь категорий качества, схемы организации работ по его обеспечению в рамках двух указанных подходов имеют существенные отличия.

Основной объем работ по обеспечению качества данных в хранилище (информационно-технологический подход) приходится на подготовительный этап создания системы сбора, обработки и хранения учетной информации, связанный с выбором архитектуры хранилища данных и выбором соответствующих программно-технических средств. Однако нельзя исключить ситуацию, что в дальнейшем при осуществлении финансового мониторинга принятая структура данных, применяемая для консолидации информации в хранилище и ее последующей обработки, перестанет отвечать предъявленным требованиям к уровню качества, в связи с чем встанет вопрос ее модификации или модернизации. Формирование хранилища и заполнение его данными – непростой и трудоемкий процесс, технико-экономические показатели которого в немалой степени зависят от структуры, состава, объема, связности и других характеристик учетных данных. Значительные объемы и трудоемкость первичного накопления и актуализации данных о процессах банковской деятельности определяют необходимость тщательного планирования и организации работ по созданию хранилища данных, в противном случае банку не удастся избежать дополнительных затрат при модификации его структуры и преобразования данных.

Если практическая реализация требований к качеству учетных данных в рамках информационно-технологического подхода происходит в основном на начальном этапе разработки хранилища, то работа по контролю качества учетных данных как составляющая аналитического подхода является частью системы сбора, обработки и хранения учетной информации, поскольку представление полученных в результате наблюдения данных в форме, пригодной для передачи, хранения и (автоматизированной) обработки, включает также приведение содержания этих данных в соответствие с функциональными требованиями финансового мониторинга.

Функционирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях способствует обеспечению необходимой информацией лиц, принимающих управленческие решения, при этом формой представления результатов обработки и анализа учетных данных является отчетность, ценность которой для управления во многом зависит от соблюдения JIT-принципа (Just in time – дословно «точно вовремя»). Рассмотренные выше тесно связанные между собой группы требований к качеству учетных данных гармонично сочетаются с JIT-принципом при подготовке управленческой отчетности. Действительно, согласно JIT-принципу, управленческая отчетность должна предоставляться в срок (требование к качеству учетных данных – своевременность), не содержать ошибок (достоверность), содержать только полезные сведения и исключать возможность их неверного толкования (возможность интерпретации и полнота).

Полезность информации заключается в том, что она, пройдя все стадии аналитических преобразований, воплощается в знания, которые могут принести определенную выгоду при их применении. Требования к качеству информации необходимо рассматривать как базовые элементы, на основании которых строится система контроля качества учетных данных банка.

Исходя из структурных и эксплуатационных характеристик учетных данных (информационно-технологический подход) для измерения требований к качеству могут быть предложены сравнительно простые количественные шкалы: в часах (практичность, применимость), или в процентах (надежность), или в единицах памяти компьютера (ресурсная эффективность).

С точки зрения функциональных характеристик учетных данных (аналитический подход) внутрибанковские стандарты качества в отношении своевременности, полноты (в части объема) и возможности интерпретации (в части перечня) учетных данных реализуются через включение соответствующих количественных контрольных значений плана финансового мониторинга в раздел, определяющий регламент проведения мониторинга. Для прочих функциональных характеристик учетных данных, например достоверность или полнота (в части непротиворечивости), где требования качества носят скорее описательный характер, необходимо разработать набор алгоритмов для логических проверок и коррекции учетных данных.

В контексте контрольных процедур документирование банковских процессов и описание принципов и правил учета служит основой для подготовки банком исчерпывающего перечня учетных данных, подлежащих проверке. Проверку и коррекцию следует трактовать как процесс предварительного экспресс-анализа учетных данных, в котором такие методы, как типизация и классификация, позволяют установить определенные закономерности их существования. Схемы учета первичной информации позволяют разработать проверочные шаблоны и на основании знаний о закономерностях функционирования и взаимосвязях объектов наблюдения реализовать алгоритмы определения, устранения ошибок и дублирования, а также проверки (и восстановления) целостности данных. Организация в хранилище связанных массивов информации (например, счета доходов/расходов, срочная структура счетов, привязка счетов к договорам) служит целям распределения общего перечня алгоритмов проверки и коррекции учетных данных на отдельные комплексы (пакеты) процедур, которые затем реализуются с помощью программного обеспечения.

Существует большое количество разнообразных теоретических концепций качества информации, при этом контроль качества учетных данных для банка является самой что ни на есть практической и повседневной задачей. При этом рассчитывать на предложения со стороны IT-компаний универсальной системы контроля качества данных вряд ли следует, так как в каждом банке имеются свои особенности банковских процессов и системы учета. Рассмотренные аспекты создания системы контроля качества учетных данных наглядно демонстрируют необходимость углубленного изучения сложных задач, с которыми банки сталкиваются на этом пути. Для их успешного решения банкам необходимо осуществлять контроль качества данных не с помощью набора разрозненных алгоритмов, а путем создания системы контроля, организованной по четким и понятным правилам, работающей на постоянной основе.

При отсутствии любого из рассмотренных выше компонентов системы контроля качества учетных данных осуществление финансового мониторинга вряд ли можно считать полноценным.

 

6.5. Формирование информационно-аналитического пространства банка

Одним из критериев оценки конкурентоспособности кредитной организации принято считать степень автоматизации банковских процессов. Использование банком решений компаний – лидеров мирового рынка в области информационных технологий является косвенным признаком его транспарентности. Приобретение программного обеспечения, компьютерного и телекоммуникационного оборудования, баз данных и вычислительных платформ у хорошо зарекомендовавших себя производителей программно-технических средств связано с желанием банков определенным образом позиционировать себя, повысить степень доверия к себе как клиентов, так и инвесторов и таким образом получить ощутимые преимущества. При этом банк может инвестировать значительные средства в покупку и внедрение указанных систем, однако в конечном счете не получить ожидаемый результат, так как автоматизация сама по себе не является гарантией повышения уровня конкурентоспособности банка, улучшения качества предоставляемых клиентам банковских услуг, повышения управляемости банка. В действительности реальные конкурентные преимущества кредитным организациям в различных областях их деятельности обеспечивают современные банковские технологии. Автоматизация банковских технологий, являясь одним из средств повышения их эффективности, направлена на освобождение банковских сотрудников от рутинного участия в процессе сбора, обработки и хранения информации. В целом применение программно-технических средств в кредитных организациях непосредственно связанно с преобразованием информации о заключенных и предстоящих сделках. Таким образом, конкурентным преимуществом кредитной организации являются именно те банковские технологии, автоматизация которых позволяет наилучшим способом преобразовать информацию и использовать ее в управлении.

Финансовый мониторинг, являясь существенным элементом технологии управления, в результате применения программно-технических средств для работы с информацией обеспечивает формирование единого информационно-аналитического пространства банка [33].

Под единым информационно-аналитическим пространством банка понимается совокупность (массив) аналитических данных об объектах управления, между которыми установлены связи экономического, финансового и правового характера, существующие на всем протяжении развития кредитной организации. Образом единого информационно-аналитического пространства банка является информационно-аналитическая система (ИАС), реализованная на базе технологии хранилища данных.

Толчком для развития концепции единого информационно-аналитического пространства банка стали серьезные преобразования в российской банковской системе. С одной стороны, эти изменения затронули пруденциальный надзор – переход на новые стандарты и принципы управления рисками согласно новому соглашению по капиталу (Базель II), переход на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), а также усиление требований по раскрытию информации и уровню корпоративного управления в банках. С другой стороны, это динамичное развитие отечественной банковской системы – расширение масштабов деятельности и перечня оказываемых услуг при условии повышения качества и снижения издержек обслуживания клиентов.

Концепция единого информационно-аналитического пространства заключается в формировании и распределении знаний (аналитических данных) о предметной области деятельности банка, необходимых для его надежного функционирования, повышения управляемости и принятия решений на различных уровнях иерархии управления.

Процесс принятия управленческих решений в банке имеет комплексный характер и включает в себя взаимосвязанные компоненты – анализ, планирование, контроль и собственно управление. При этом для принятия адекватных управленческих решений на всех этапах необходима качественная информация, удовлетворяющая требованиям полноты, своевременности и достоверности.

В процессе управления банком непрерывно осуществляется текущая консолидация большого объема разнородных по составу, структуре и форме представления сведений из различных источников. Первичные данные после соответствующей проверки сохраняются в форме, обеспечивающей надежное хранение и удобство дальнейшего использования. На основании собранной информации регулярно формируется комплект стандартных отчетных форм (управленческая отчетность), а также по мере необходимости в рабочем порядке подготавливаются и исполняются индивидуальные нерегламентированные запросы.

Вместе с тем значительный круг задач, связанных непосредственно с оперативным управлением бизнесом банка и комплексной оценкой текущих результатов, планирования и прогнозирования его деятельности (управлением активами и пассивами; анализом, мониторингом и контролем финансовых рисков; бизнес-планированием, налоговым планированием и контролем за выполнением утвержденных планов; управлением структурой и качеством кредитного портфеля и др.), может быть реализован в требуемых объемах только при условии применения в банке технологий формирования управленческой отчетности, ориентированых на использование возможностей информационно-аналитической системы.

Нельзя считать оптимальным решением реализацию указанных выше задач на базе автоматизированных банковских систем (АБС), так как АБС принадлежат к классу OLTP-систем, основная цель которых – быстрое выполнение большого количества однотипных транзакций в режиме реального времени (On-Line Transaction Processing). Применительно к сфере банковских технологий такие системы предназначены прежде всего для оперативного выполнения ограниченного набора операций (открытие и ведение счетов, просмотр спецификаций к ним и т. д.), однако они неэффективны в случаях, когда пользователю необходимо получить исчерпывающую информацию, касающуюся какого-либо аспекта деятельности банка за исторически значимый отрезок времени: получение таких выборок требует совсем иного концептуального устройства системы управления базами данных. Использование АБС в качестве аналитической системы неэффективно также вследствие большой загрузки основного банковского сервера задачами, связанными с собственно операционной деятельностью.

Ситуация усугубляется наличием в банках разнообразных учетных программ и локальных баз данных, а также распределенностью информационной системы по региональным филиалам банка, что в отсутствие единой политики в области обеспечения качества информации зачастую приводит к ситуациям, когда внутрибанковская отчетность, составленная различными функциональными подразделениями банка, оказывается несопоставимой, непроверяемой и противоречивой.

Вместе с тем сложившиеся общепринятые стандарты организации информационно-аналитических систем на базе предметно-ориентированного, интегрированного, стабильного, поддерживающего хронологию массива данных, организованного с целью поддержки управления, позволяют использовать хранилища данных (Data Warehousing; программные комплексы) для обеспечения руководящих работников и аналитиков необходимой, достоверной и целостной информацией по разнообразным аспектам деятельности банка в удобном для оценки виде. Кроме того, хранилище служит для систематизации сбора, проверки и хранения большого массива данных и связей между ними, на основании которых и проводятся собственно анализ, моделирование и прогнозирование.

В качестве основных отличительных особенностей рассматриваемых информационно-аналитических систем необходимо выделить следующие:

✓ данные организованы по предметным областям. В предметной области собирается вся информация, которая имеет отношение к определенной теме, представляющей интерес для банка;

✓ данные интегрированы. Так как данные, поступающие в хранилище из оперативных приложений, могут быть избыточными, храниться одновременно в нескольких местах, быть не согласованными или не синхронизированными между собой и иметь противоречивое представление, их необходимо привести к общему формату, убрать избыточность, очистить и проверить. Перед загрузкой устраняются, например, такие аномалии, как повторение одного и того же имени у разных данных и т. д.;

✓ информация в хранилище данных стабильна. Оперативные данные загружаются в хранилище и только потом предоставляются системе поддержки принятия решений.

Важно отметить существенную разницу между оперативными данными и данными, пригодными для анализа. Как уже отмечалось выше, оперативные, или транзакционные, данные – это детальная информация о сделанных проводках, выписанных счетах, денежных переводах. Они предназначены для приложений, которые выполняют повседневные задачи. Поэтому оперативные данные быстро и часто изменяются, существуют в реальном времени (каждое последующее значение заменяет предыдущее), привязаны к конкретному приложению и, как правило, имеют сложный для понимания конечным пользователем формат. В отличие от оперативных данных информация в хранилище меняется тогда, когда это потребуется пользователю. Она загружается в хранилище через определенные промежутки времени и является непротиворечивой благодаря проведенным преобразованиям оперативных данных;

✓ информация отражает историю изменения данных. Хранилище данных представляет собой последовательность моментальных снимков корпоративной информации через определенные, заранее заданные промежутки времени.

Хранилище может пополняться ежедневно, еженедельно или ежемесячно (определяется в процессе его организации). Главное, что аналитик получает не только абсолютное значение величины, но и возможность проследить все ее изменения за определенный период времени.

Системы, в основе которых лежит хранилище данных, предлагают не только оптимальные способы хранения банковской информации, но и развитые методы анализа данных – генераторы отчетов, средства реализации сложных запросов к базе данных, инструменты многомерного представления данных и манипулирования ими для различных проблемно-ориентированных приложений (на базе OLAP-технологии), средства интеллектуального анализа данных (Data Mining) и т. д. С их помощью аналитики банка могут оперативно решать разнообразные аналитические задачи и подготавливать для руководства сложные отчеты или заключения на основе объективной информации.

Принципиально важно, что подходы, заложенные в основу технологии хранилищ данных, обеспечивают максимальную объективность управленческой информации, а разделение информации и функциональных задач между двумя программными комплексами (АБС и хранилищем данных) позволяет, с одной стороны, уменьшить объем, увеличить скорость работы и упростить администрирование АБС, а с другой – значительно повысить эффективность работы аналитических приложений и построить эффективную систему управленческого учета.

Информационно-аналитическая система банка обеспечивает контроль над информационными потоками банка за счет применения соответствующих методов сбора, обработки и хранения данных. Требования к информационно-аналитической системе банка можно определить следующим образом.

Обработка информационных потоков:

✓ оперативность сбора информации (в том числе из разнородных источников);

✓ оперативный контроль качества учетных данных;

✓ преобразование больших объемов информации.

Использование информации:

✓ соответствие управленческим задачам;

✓ структура учетных данных адекватна метасхеме бизнес-процессов;

✓ гибкость и масштабируемость (модификация под меняющиеся требования бизнеса).

Безопасность хранения и эффективность доступа к информации:

✓ контроль распределения прав доступа;

✓ простота и надежность аналитических приложений;

✓ оптимизация процедур доступа к информации.

Роль и значение ИАС в системе предоставления банковских услуг выражается в ее влиянии на качество сервиса, предоставляемого банком клиентам, масштаб бизнеса, снижение накладных расходов и операционных рисков.

Формирование данной системы имеет три взаимосвязанных между собой аспекта: методологический, организационный и технологический (рис. 6.2).

Рис. 6.2. Принципы формирования ИАС банка

В процессе создания и эксплуатации ИАС методология призвана обеспечить целостность процессов формирования плановых и контрольных показателей деятельности банка, корректность производимых оценок, единообразие в подходах к разработке банковских продуктов. Организация банковских процессов и аналитического учета договорных отношений должна соответствовать детализированному перечню управленческих задач. Технология управления банком должна обеспечивать эффективность использования системы контрольных показателей и подготовки управленческой отчетности.

Информационно-аналитическая система с точки зрения реализации системного подхода к анализу данных на практике представляет собой комплекс программно-технических средств, правил и методик подготовки отчетности, позволяющей руководителям кредитной организации принимать управленческие решения.

Структурное построение компонентов системы в целом схематически представлено на принципиальной схеме ИАС (рис. 6.3). Система ИАС состоит из иерархической последовательности компонентов-процессов, которые экстрагируют (извлекают) информацию из источников данных через преобразование, контроль и загрузку в хранилище данных банка. Эти процессы составляют основу работы с информационными потоками в ИАС и требуют специальных навыков во избежание возникновения проблем с обновлением данных.

Специфика процесса сбора информации заключается в том, что, как правило, данные поступают из самых разных источников. Задача состоит в том, чтобы обращение к точкам сбора данных и доставка информации осуществлялись в строгом соответствии с установленным регламентом. После сбора данных необходимо их конвертировать (преобразовать). В идеальном случае все источники данных имеют один и тот же формат и определения, но в реальной действительности ряд систем, выступающих в роли источников данных, обязательно будут иметь специфические стандарты выгрузки данных.

Рис. 6.3. Принципиальная схема ИАС банка

Процесс конвертации данных имеет целью стандартизировать разнородную информацию из различных источников для ее последующего контроля и интеграции в хранилище данных. Преобразование данных может заметно варьировать по сложности – от простейших режимов накопления и обработки определенных видов информации до алгоритмов логической трансформации и приведения в соответствие требуемым форматам. Результатом преобразования данных является создание набора специальных таблиц для загрузки исходных данных в хранилище.

Контроль качества данных представляет собой процесс проверки достоверности и полноты информации, в ходе которого происходит очистка и восстановление отсутствующих данных. В результате прошедшие все проверки данные гарантированно соответствуют стандартам качества данных, установленным банком. При выполнении процедур контроля не стоит упускать из виду, что получаемые пользователями данные должны быть не только достоверными и полными, но и своевременными. Неспособность системы оперативно осуществлять преобразование данных может существенно снизить их полезность, особенно для целей текущего анализа и контроля деятельности банка.

Верифицированные, интегрированные и систематизированные данные загружаются в хранилище, при этом процесс загрузки должен сочетать простоту в работе, скорость и экономичное использование ресурсов.

Хранилище данных является важным элементом информационно-аналитической системы банка, в рамках которого реализована целостность данных и единство методов доступа к ним.

Для использования аналитических данных, находящихся в хранилище, удобно применять управляющую программную оболочку, например Компонентное Единое Дерево Решений «КЕДР» (рис. 6.3), которая совмещает в себе функции безопасности и предоставления данных путем распределенного доступа к формированию отчетов. Важный аспект в разработке технологии построения хранилища связан с созданием библиотеки типовых компонентов решения аналитических задач банка, которая может использоваться как часть технологии программирования запросов по расчету показателей и созданию отчетов, в том числе, возможно, и в интерактивном режиме.

Сегодня рынок программно-технических средств находится в стадии активного роста, причем развивается как количественно, так и качественно: растет число компаний-разработчиков программного обеспечения, которые охватывают все больший круг задач и направлений банковской деятельности. За последние несколько лет на российском рынке банковских систем появилось большое количество новых специализированных продуктов отечественных, а также иностранных производителей. Однако, несмотря на видимое насыщение рынка, банкам по-прежнему трудно сделать выбор в пользу той или иной системы, так как практически любое из представленных на рынке решений наряду с определенными достоинствами обладает и некоторыми недостатками. Поэтому банк, заинтересованный в построении информационно-аналитического пространства, нуждается в разработке базовых критериев для правильного выбора соответствующих информационных технологий.

Первая часть указанных критериев связана с функциональными требованиями к программному обеспечению по трем основным направлениям работы системы.

База данных (СУБД):

✓ высокая надежность хранения и эффективность обработки информации;

✓ приемлемая адаптивность и хорошая управляемость;

✓ необходимая производительность при решении аналитических задач.

Пользовательские приложения и передача данных:

✓ открытость для интеграции;

✓ настройка многостороннего обмена информацией;

✓ синхронизация данных между разнородными системами.

Формализованная отчетность:

✓ стандарты носителей отчетности.

Вторая часть критериев сводится к определению совокупной стоимости владения (TCO – total cost of ownership), т. е. методики оценки затрат (как прямых, так и косвенных), связанных с использованием всех составляющих элементов информационно-аналитической системы за период их жизненного цикла. Наиболее известные из них разработаны компанией Microsoft совместно с Interpose и исследовательской компанией Gartner Group. Концептуально обе методики близки и делят все затраты, связанные с использованием ИТ, на две составляющие:

✓ капитальные (бюджетные) – их еще можно назвать прямыми расходами – включают в себя стоимость аппаратного и программного обеспечения, активного сетевого оборудования, каналов связи и т. п.;

✓ внебюджетные, или косвенные, – связанные, как правило, с конечными пользователями системы, т. е. с технической поддержкой. К ним можно отнести простои системы, непродуктивную работу и т. п.

Экспертами разработан ряд общих рекомендаций для уменьшения совокупной стоимости владения информационно-аналитической системы при подборе активного сетевого оборудования, которые в основном касаются безопасности, производительности, возможности интеграции и наращивания производительности. Следует отметить, что во многом минимизация совокупной стоимости владения информационно-аналитической системы закладывается на этапе ее создания и управляющими параметрами здесь являются решения, определяющие архитектуру, стандарты, платформу, технологии.

Учитывая сложившуюся практику поставки и обслуживания продуктов в области программно-технических средств, наилучшие по стоимости характеристики получаются при использовании продуктов одного разработчика. Стремление к достижению технологического преимущества, повышению конкурентоспособности, выходу на новые рынки побуждают банки переходить от исторически сложившегося многообразия несовместимых друг с другом программно-технических средств к единой системе, объединяющей хорошо согласующиеся друг с другом продукты от нескольких производителей. В зависимости от рыночной ориентации, стратегии развития имеющихся в распоряжении банка ресурсов и требуемой архитектуры информационно-аналитической системы банк может выбрать либо системы от двух-трех производителей, либо монорешение.

Оставляя в стороне технологические и стоимостные преимущества решений от одного производителя, необходимо заметить, что решение будет действительно монолитным, только если охватит все три направления работы ИАС. При этом следует иметь в виду, что в части стандартов носителей отчетности MS Word и MS Excel являются стандартами де-факто для подавляющего числа пользователей как внутри банка, так и за его пределами.

 

Контрольные вопросы

1. Из каких блоков состоит принципиальная схема построения технологии финансового мониторинга в банке?

2. Для чего нужен план финансового мониторинга, его разделы?

3. В чем заключается значимость построения системы сбора, обработки и хранения учетной информации?

4. Какие проблемы могут возникнуть при построении системы сбора, обработки и хранения учетной информации?

5. Что должен включать в себя регламент сбора и обработки учетной информации?

6. Каковы основные требования к качеству учетных данных?

7. Что такое единое информационно-аналитическое пространство банка?

8. Каковы основные требования к информационно-аналитической системе банка?

9. Какие аспекты необходимо учитывать при формировании ИАС?

10. Из каких компонентов состоит ИАС?

11. Какие базовые критерии требуется разработать для правильного выбора соответствующих информационных технологий?