Финансовый мониторинг представляет собой важное направление практической банковской деятельности. Его большое значение обусловливается экономическим содержанием, общими закономерностями и специфическими особенностями банковской деятельности. Менеджмент банка должен обладать полной и достоверной информацией о состоянии дел банка, иметь возможность ставить цели и строить планы на основе актуальной информации и контролировать, как они выполняются. В связи с этим для получения релевантной и репрезентативной информации необходимо использовать возможности финансового мониторинга.
Вопросы организации финансового мониторинга можно подразделить на два основных направления:
✓ организация процесса финансового мониторинга;
✓ организация процесса управления банком на основе финансового мониторинга.
Несмотря на то что оба указанных направления в значительной степени взаимосвязаны, поскольку они направлены на достижение общих целей – обеспечение деятельности банка необходимой информацией для принятия стратегических и тактических решений, – эти направления имеют ряд организационных особенностей. Первое направление предусматривает рассмотрение внутренних вопросов организации финансового мониторинга, связанных с особенностями применяемых технологий, а второе определяет роль финансового мониторинга в деятельности и структуре банка, порядок использования получаемой в рамках финансового мониторинга информации для принятия управленческих решений.
Необходимо отметить, что понятие «банковская деятельность» не имеет однозначного определения. В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» [34] отмечены особенности такой деятельности, как право осуществлять банковские операции, предусмотренные указанным Законом на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России), и определен перечень банковских операций и других сделок кредитной организации.
Данный подход к определению понятия банковской деятельности не позволяет классифицировать особенности той или иной организационной структуры банков, но в то же время подобная классификация является важным элементом системы внутренней и внешней оценки. Следует учитывать, что существуют специализированные банки, универсальные, системообразующие, государственные; холдинги, различные сочетания вышеперечисленных и т. д. Безусловно, различия в содержании деятельности банков обусловливают и различную организационную структуру. Несмотря на это обстоятельство, при детализации деятельности на отдельные участки работ можно выделить сходные процессы, которые протекают во всех банках. Эти процессы могут различаться с точки зрения масштаба и последовательности их выполнения, иметь методологические и технические особенности, однако они предназначены для выполнения аналогичных функций и решения схожих задач.
Рассматривая вопросы организации финансового мониторинга в банках, необходимо иметь четкое представление о характере его деятельности. Банк – это сервисная организация, осуществляющая предоставление физическим и юридическим лицам финансовых (банковских) услуг, т. е. выполнение заявок клиентов, связанных с получением, перераспределением финансовых средств и другими формами денежного и финансового посредничества.
Определение понятия финансовых (банковских) услуг имеет большое значение для их идентификации и организации последующего мониторинга. Услуги банков необходимо понимать и трактовать в широком смысле – как услуги, оказывающие влияние на экономику государства, связанные с поддержанием устойчивости финансовой системы, распределением средств по отраслям экономики, функционированием платежной системы, а также в узком – как услуги хозяйствующим субъектам (клиентам).
Оказание услуг подразумевает применение технологий, позволяющих эффективно решать задачи контроля банковских процессов, обеспечивающих предоставление услуг. Специфическое сочетание банковских процессов, направленных на предоставление различных финансовых (банковских) услуг, представляет собой комплекс банковских технологий. Содержание технологии предоставления одной и той же услуги в банках может различаться в зависимости от организационно-методического и технического обеспечения банковской деятельности.
Можно выделить две категории применяемых в банке технологий:
1) технологии управления банком;
2) технологии оказания банковских услуг.
Технологии управления банком охватывают методы, порядок и последовательность процессов управления банком. Они включают в себя следующие элементы:
1) формализацию задач банка;
2) формирование организационной структуры;
3) технологические процессы управления банком:
✓ планирование,
✓ учет,
✓ контроль,
✓ финансовый мониторинг,
✓ регулирование (определение процесса принятия управленческих решений, определение полномочий и ответственности).
Технологии управления банком лежат в основе системы контроля за состоянием коммерческих и хозяйственных договоров, системы планирования и составления бюджета, системы управления доходностью, ликвидностью и рисками, а также системы внутреннего контроля.
Технологии оказания банковских услуг – это методы, порядок и последовательность процессов предоставления банковских услуг, которые предполагают наличие следующих составляющих:
✓ реестр (перечень) формализованных банковских продуктов;
✓ систему доставки банковских продуктов и услуг;
✓ технологические процессы осуществления банковских операций;
✓ схему документооборота.
Формализованное описание банковских продуктов, предлагаемых клиентам банка, является внешней стороной предоставляемой услуги, конечным результатом функционирования банковских процессов, а система доставки услуг, процессы осуществления банковских операций и схема документооборота составляют технический, методологический, функциональный и организационный аспекты их внутреннего устройства.
Любой процесс представляет собой последовательную смену состояний, стадий развития. С точки зрения организации процесса это совокупность последовательных действий для достижения какого-либо результата. Поэтому каждый банковский процесс также имеет свои цели, задачи и контрольные показатели, позволяющие оценить его текущее состояние. Разработка технологии начинается с формализации и описания процесса выполнения операций, осуществляемых сотрудниками банка для достижения определенных целей.
Совокупность указанных выше технологий характеризует систему предоставления (оказания) банковских услуг. В связи с многообразием банковских продуктов и услуг построение такой системы является нетривиальной задачей.
Финансовый мониторинг является инструментом наблюдения, в том числе за состоянием системы предоставления услуг, обеспечивая обратную связь между управленческим воздействием и его результатом, что с точки зрения управления имеет принципиальное значение. Процесс финансового мониторинга в банке должен быть надежен и эффективен, а также призван способствовать совершенствованию и развитию технологий управления банком и банковских услуг. Финансовый мониторинг обладает совокупностью организационных возможностей и предпосылок, необходимых для развития технологий и повышения уровня банковского управления. Размер диапазона функциональных возможностей банка характеризуется системными свойствами его организационного потенциала, т. е. способами декомпозиции проблем и скоординированного решения взаимосвязанных задач, разделением полномочий и культурой организации.
7.1. Анализ задач по направлениям деятельности банка
Управление банком во многом зависит от степени согласованности работы структурных подразделений. Проблема координации действий различных функциональных подразделений по развитию используемых и перспективных банковских продуктов и технологий приобрела особую актуальность вследствие происходящего непрерывного расширения спектра банковских операций и услуг. Из-за отсутствия должной внутрибанковской кооперации относительно простые задачи нередко решаются параллельно и независимо разными функциональными подразделениями банка, а более сложные задачи зачастую решаются лишь частично, так как из-за их комплексного характера объективно выходят за рамки возможностей и компетенции отдельных подразделений. Происходящее при этом нарастающее накопление нерешенных проблем и соответствующее снижение эффективности использования имеющихся ресурсов негативно отражается на эффективности финансового мониторинга и, как следствие, на конечных результатах деятельности банка.
В частности, недостаточный уровень кооперации крайне негативно сказывается при решении комплексных общебанковских задач. Указанные задачи требуют скоординированных усилий ряда подразделений банка, при этом ключевое значение имеют следующие аспекты:
✓ организация (обоснованное распределение обязанностей и функций подразделений);
✓ методология (разработка и внедрение адекватных методик решения проблем);
✓ технология (полное использование предоставляемых возможностей и преодоление существующих ограничений применяемых автоматизированных информационных систем).
Выборочное решение отдельных вопросов, являющихся неотъемлемой частью комплексных проблем, приводит к замалчиванию таких проблем и их непрерывному накоплению. Сложившееся положение усугубляется в связи с расширением спектра комплексных задач, обусловленного введением МСФО и повышением требований к кредитным организациям со стороны ЦБ РФ в части используемых в банках систем оценки капитала, рисков, ликвидности, качества стратегического и оперативного планирования и управления банком, поскольку с ростом количества задач растет и количество нерешенных задач. В настоящее время подобные системы оценки в банках зачастую имеются лишь номинально, а соответствующие вопросы решаются в объеме, необходимом для соблюдения установленных ЦБ РФ обязательных нормативных показателей.
Для решения таких задач целесообразно использовать методы системного анализа. Системный подход к анализу банковской деятельности обеспечивает многоаспектное рассмотрение проблем, определение перечня задач, решение которых способствует развитию кредитной организации.
Одним из вариантов описания взаимосвязи задач и функциональных подразделений банка является построение матрицы задач. Она позволяет, с одной стороны, продемонстрировать степень кооперации подразделений при решении отдельных задач и оценить ее эффективность, а с другой стороны, проанализировать информационные потребности отдельных направлений деятельности (табл. 7.1). Построение матрицы задач основывается на формировании полного детализированного перечня задач банка и их распределении по функциональным подразделениям. В ходе разработки матрицы задач могут быть выявлены дублированные элементы процессов, требующие анализа причин возникновения дублирования и устранения дублирующих функций или их объединения в рамках одного подразделения.
Таблица 7.1
Матрица задач
Формирование матрицы задач осуществляется на основе следующих принципов.
По одной из осей (горизонтальной):
✓ определяются направления деятельности банка;
✓ внутри направлений деятельности выделяются банковские процессы;
✓ банковские процессы распределяются по подразделениям.
По другой оси (вертикальной):
✓ задачи распределяются по принципу «от простого к сложному»;
✓ в разных направлениях деятельности задачи не должны повторяться;
✓ задачи группируются по аналитическим потребностям банка.
Матрица задач позволяет выявить перечень банковских задач, выходящих за рамки возможностей и компетенции отдельных функциональных подразделений, т. е. имеющих комплексное решение. Пример распределенных по направлениям деятельности кредитной организации задач приведен в представленной табл. 7.1.
Из таблицы следует, что различные функциональные подразделения банка заинтересованы в получении и использовании одних и тех же сведений. В то же время матрица задач не только способствует оптимизации функций банковских подразделений. Приведенные задачи фактически представляют собой, во-первых, перечень необходимой информации для обеспечения текущей деятельности, во-вторых – задают ориентиры для организации деятельности функциональных подразделений, в-третьих – формируют основу для системы контрольных показателей, в-четвертых – определяют структуру управленческой отчетности. Кроме того, таблица наглядно иллюстрирует наличие комплексных задач.
Как видно из матрицы задач, наибольшая концентрация внутрибанковских задач по отдельным направлениям деятельности банка наблюдается в области учета, финансового мониторинга, банковских технологий и внутреннего контроля. Эти направления деятельности банка связаны единой целью, но отличаются по функциональности, образуя единый механизм внутреннего контроля. Значение финансового мониторинга определяется важностью максимального охвата задач, непрерывного наблюдения состояния их выполнения для обеспечения управления и контроля.
Отмеченное обстоятельство диктует необходимость применения в кредитных организациях единых учетных и аналитических технологий, подкрепленных методически и организационно. Это обусловлено тем, что выбор источников исходной информации, порядок ее обработки и способ дальнейшего применения должны осуществляться всеми подразделениями согласованно, так как в противном случае добиться эффективного функционирования действующей в кредитной организации системы управления не представляется возможным.
Перечень задач является производным результатом сложного процесса формирования целей развития банка. При этом необходимо учитывать, что успешное развитие банка во многом зависит от эффективного решения стратегических задач. Как правило, таковые имеют комплексный характер, предполагают достаточно сложное и трудоемкое решение и поэтому требуют применения системного подхода и дополнительной консолидации ответственности и полномочий.
Независимо от специализации банка и выбранной стратегии деятельности можно выделить ряд общих направлений деятельности в области управления. К ним можно отнести следующие:
✓ управление кредитным портфелем;
✓ оценку и контроль рисков;
✓ мониторинг и планирование ликвидности банка;
✓ финансовое планирование и бюджетирование;
✓ осуществление налогового планирования и расчетов.
Качество решения этих задач в значительной мере определяет
эффективность управления и качество принимаемых решений. Для успешного решения таких задач необходимо разработать методические, организационные и технологические аспекты следующих систем:
✓ оценки качества кредитного портфеля;
✓ расчета и планирования налогов;
✓ финансовых планов;
✓ финансовой и управленческой отчетности;
✓ показателей доходности, ликвидности и рисков.
Высокий уровень развития таких систем позволит решать и многие специфические задачи банка, связанные с отдельными сторонами деятельности или подразделениями, а также анализировать тенденции и особенности развития банка. К таким задачам можно отнести:
✓ бизнес-планы региональных филиалов;
✓ бюджет развития;
✓ расчет и контроль лимитов;
✓ мониторинг финансовых потоков;
✓ мониторинг клиентской базы.
Кроме внутренних факторов на процесс формирования целей и развитие банка оказывают существенное влияние внешние факторы. К их числу можно отнести следующие:
✓ федеральные законы и решения Правительства России в сфере: – экономики отраслей народного хозяйства,
– собственности,
– страхования вкладов,
– реформирования банковской системы;
✓ решения Банка России по вопросам:
– внедрения МСФО,
– совершенствования банковского надзора и контроля достаточности капитала (Базель I, II);
✓ макроэкономическая ситуация:
– реинтеграция экономических связей,
– снижение доходности операций,
– снижение рисков.
Влияние внешних факторов может быть достаточно существенным и привести к невозможности выполнения ранее поставленных целей, необходимости корректировки отдельных задач банка или целых направлений деятельности. Для своевременного реагирования на изменение внешних условий деятельности необходимо использовать методы систематического наблюдения, оценки состояния внешней среды и учитывать их результаты при оперативном и стратегическом управлении деятельностью.
Методы детализации и анализа задач и направлений деятельности позволяют учитывать влияние как внутренних, так и внешних факторов развития банка, обеспечивают четкое и ясное понимание содержания деятельности на всех уровнях функционирования банка, способствуют формированию компактной организационной структуры, дают возможность своевременно определять информационные и аналитические потребности банка. Финансовый мониторинг является эффективным средством адекватного управления и адаптации имеющихся правил к условиям конкретной ситуации.
Преимущества финансового мониторинга в области управления банком состоят в способности получать информацию о текущем состоянии, выявлять наличие тех или иных тенденций в развитии банка, анализировать происходящие изменения и выявлять отклонения от поставленных целей и за счет этих возможностей не только обеспечивать информационную поддержку тактического и стратегического управления банком, но и формировать перечень задач, требующих решения для достижения поставленных перед банком целей, определять их иерархию и характеризовать приоритеты деятельности. За счет перечисленных преимуществ финансовый мониторинг является эффективным инструментом руководства кредитной организацией и решения стоящих перед ней задач управления как на стратегическом, так и на тактическом уровне.
7.2. Принятие и документирование решений
Залогом эффективной деятельности банка в первую очередь является эффективное управление, которое основывается на понимании концепций управления и умении пользоваться ими на практике. Каждая организация имеет собственную миссию и уникальную целевую структуру, которая отражает ее деление на ключевые функциональные области. У банка как организации, связанной с оказанием услуг, структура ключевых областей может выглядеть следующим образом: маркетинговые исследования, разработка стратегии, продвижение, продажи, обслуживание клиентов. Кроме этого для успешной деятельности необходимо располагать целым арсеналом инструментальных средств в области управления, что особенно важно в условиях рыночной конъюнктуры и развития технологий.
В связи с этим большое значение имеет наличие комплекса средств, которые позволяют руководителю видеть и понимать функциональную структуру банка и прогнозировать ее развитие, оценивать состояние дел на текущий момент и прогнозировать его состояние в будущем, а также позволяют оценить соответствие текущего состояния запланированному и эффективность достижения стратегических целей банка. Неверное представление об актуальных характеристиках текущей деятельности может привести к значительным потерям.
Необходимо подчеркнуть, что процесс получения менеджментом актуальных сведений о состоянии деятельности и перспективах ее развития должно носить систематический характер. В этом процессе можно выделить два взаимосвязанных элемента: систематизацию сведений и их распределение.
Систематизация представляет собой один из важнейших видов преобразования сведений, основанный на их группировке по отдельным проблемам или каким-либо формальным признакам. Она является средством для точного ориентирования в многообразии сведений о событиях и явлениях и позволяет устанавливать связи между ними с целью определения их места в системе сведений о состоянии деятельности банка.
Обоснованное распределение сведений является серьезной задачей, решение которой ведет к созданию единого информационно-аналитического пространства банка. Оно характеризуется, с одной стороны, целостностью составляющих его аналитических данных, а с другой стороны, возможностью ограничения доступной информации одним или несколькими отдельными вопросами. Возможность организации адресного предоставления информации не только позволяет соблюдать требования к обеспечению надлежащей конфиденциальности, установленные в банке, и ограничить поток информации лишь необходимыми для каждого сотрудника и клиента сведениями, что способствует более эффективному принятию решений, обеспечивающему надежное функционирование банка, но и организационно закрепляет порядок принятия решений.
Одним из основных источников и базисных составляющих методологической основы построения информационной системы банка, оказывающих существенное влияние на регламентацию целей, задач, принципов деятельности и правил, порядков принятия решений, является система внутренней документации и документооборота. Поскольку осуществление финансового мониторинга непосредственно связано с обеспечением непрерывности наблюдения за состоянием банка, реализация сопровождающего слежения за бизнес-процессами предъявляет к системе внутренней документации ряд требований в части:
✓ актуализации текущего состояния системы внутренней документации;
✓ обнаружения и анализа отклонений от предусмотренных системой внутренней документации правил;
✓ выявления причин отклонений от предусмотренных правил;
✓ определения вариантов решения выявленных проблем.
Финансовый мониторинг обеспечивает необходимую эффективность информационной системы банка и тем самым влияет на процесс принятия решений, позволяя поддерживать качество решений и ограничивать время на их принятие и реализацию за счет оперативного предоставления необходимого объема сведений по всем направлениям деятельности.
Важным условием осуществления финансового мониторинга является организация процесса документирования и формирования структуры внутренней документации в банке, поскольку осуществление управления банком возможно лишь в том случае, когда существует описание целей и задач, моделей объектов и системы контрольных показателей. При этом структура внутренней документации предусматривает описание политик банка, в которых определяются следующие основные моменты его деятельности:
✓ миссия, которой следует кредитная организация;
✓ основные принципы функционирования кредитной организации;
✓ нормы, соблюдение которых способствует достижению успеха;
✓ бизнес-модели.
Необходимо отметить, что поскольку для контроля в рамках финансового мониторинга используются определенные модели, для принятия решений на основе его данных необходимо использовать те же модели. Система внутренней документации описывает правила интерпретации, содержащейся в управленческой отчетности информации, и способы выявления отклонения от целей и планов, без которого управленческая отчетность становится формальным массивом цифровых данных, малопригодных для целей банковского управления.
Сформулированные общие принципы работы (политика) помогают кредитной организации достичь поставленных целей. Наличие политики, во-первых, существенно облегчает процесс принятия решений. Во-вторых, становится возможным избежать конфликта интересов внутри кредитной организации. В-третьих, наличие политики позволяет сэкономить время, так как избавляет руководителей банка от необходимости проводить анализ стандартных ситуаций.
Процесс управления представляет собой постоянное решение двух задач – тактической, связанной с поддержанием устойчивости банка и соответствующего взаимодействия всех составляющих банковских процессов, и стратегической, обеспечивающей развитие и совершенствование банка, достижение качественно новых результатов.
Политика банка определяет стратегические цели деятельности банка и основные принципы принятия решений. Необходимость документирования принятия решений в процессе управления предполагает использование следующих видов документов:
✓ распорядительные – документы, предназначенные для доведения принятых решений;
✓ организационные – документы, представляющие собой руководство по принятию решений;
✓ отчетные – документы, содержащие информацию о ходе реализации принятого решения и об изменениях в состоянии банка, вызванных им.
В случае возникновения потребности в детализации алгоритмов принятия управленческих решений дополнительно создаются специализированные методики, и на их основе формируются положения, инструкции и правила.
Методики представляют собой описание способов, которым необходимо следовать, принимая решения, при этом они являются инструментом реализации политики банка. Если политика фиксирует общие принципы принятия решений, то методики очерчивают совокупность возможных альтернатив и определяют четкие правила, ограничивающие свободу выбора.
В зависимости от характера содержания на основании принятой политики деятельности и разработанных методик создаются такие обязательные для исполнения организационные документы, как положения, инструкции, правила, порядки и др. Данные виды организационных документов отличаются различным соотношением использования диспозитивного и императивного подхода к изложению материала: положения создаются с использованием преимущественно диспозитивного метода, позволяющего сформировать наиболее полное, целостное описание объекта как системы, а порядки предполагают наличие изложения только четкой последовательности событий и действий.
Распорядительные документы, например приказы и распоряжения, предназначены для реализации управленческого воздействия. Они официально закрепляют статус управленческих решений, определяют совокупность параметров совершения действия.
Отчетные документы представляют собой наиболее обширную группу управленческих документов. К ним относятся документы, содержащие фактическую информацию о состоянии отдельного направления деятельности или банка в целом. Такие документы обеспечивают обратную связь, которая позволяет следить за выполнением решения и отчитываться по ходу этого процесса.
Необходимо отметить еще один важный элемент документооборота, связанный с принятием решений, – деловую переписку. Такие документы не всегда имеют строго установленный регламент их составления, могут варьироваться по содержанию и отражают необходимость координации деятельности подразделений и корректировки их действий при принятии или исполнении решения.
Для обеспечения возможности проведения постоянного измерения и сравнения характеристик реальных событий с плановыми ориентирами, положенными в основу решения, необходимо организовать систему взаимодействия между принятыми решениями и результатами их исполнения, а также систему отчетности. При подобной организации все этапы текущей деятельности, в рамках которой решаются текущие задачи управления банком, от момента постановки целей и утверждения планов до момента завершения действий по их достижению, обретают надлежащую связность и целостность.
Одним из методов установления таких связей является использование учетных схем, классификаторов и справочников при регистрации сведений в комплексной системе банковского учета. Разработка типовых учетных схем для регистрации сделок одного вида позволяет выделять особенности каждого вида сделок и обеспечивать полноту и единство информации обо всех сделках в учете. В дополнение к общей схеме учета (ДСОП, см. рис. 4.8) и описанию существующей системы связей между объектами наблюдения целесообразно осуществлять документирование банковских процессов. Кроме описания принятых учетных моделей в документации необходимо фиксировать описание применяемых банковских технологий. Аналитические данные, снабженные надежными способами доступа к ним и интегрированные в общую систему знаний о предметной области деятельности кредитной организации, представляют собой надежную основу для проектирования, построения и функционирования банковских технологий.
Поскольку в рамках финансового мониторинга концентрируется совокупность общебанковских задач, он позволяет сформулировать требования к банковским технологиям, что обеспечивает возможность принятия своевременных решений по совершенствованию и развитию банковских технологий. На рисунке 7.1 представлена схема взаимосвязи процесса управления и используемых в банке технологий. На ней показано, что осуществление управленческого воздействия на объект управления происходит в соответствии с принятыми в банке технологиями и для изменения поведения объекта управления в первую очередь необходимо проводить модернизацию используемых в банке технологий, что не только повлечет за собой реализацию поставленной задачи, но и потребует совершенствования самого процесса управления.
Необходимо отметить, что кроме перечня внутрибанковских задач при реформировании технологий необходимо учитывать расходы на управление и ожидаемые результаты управления.
Если говорить о банке как о слаженно работающем финансово-хозяйственном механизме, то его устойчивость обуславливается надежным использованием технологий управления банком и оказания услуг. Документальное описание порядка работы банка является в определенной степени гарантом успешного функционирования, а ситуативно сложившийся в банке порядок, не закрепленный документально, несмотря на его практический успех, содержит в себе серьезный риск возникновения непредвиденных негативных ситуаций.
Таким образом, финансовый мониторинг осуществляется в рамках принятых моделей, поэтому решения, касающиеся банковских технологий, должны приниматься и фиксироваться в документации, имеющей следующую структуру:
✓ политика банка по различным направлениям деятельности – определяет стратегические цели;
✓ приказы, распоряжения – закрепляют статус документов и оказывают управленческое воздействие;
✓ инструкции, положения, порядки – закрепляют систематические процессы;
Рис. 7.1. Схема взаимосвязи процесса управления и используемых в банке технологий
✓ финансовые планы – определяют этапы решения текущих задач;
✓ справочники – обеспечивают понимание учетных процессов;
✓ деловая переписка – корректирует действия подразделений.
7.3. Требования к организационной структуре банка
Для разработки и контроля исполнения принятых решений по совершенствованию и развитию банковских технологий в банке необходимо наличие коллегиального органа, принимающего решения в области выбора технологий управления и оказания услуг, – технологического комитета. В своей работе технологический комитет опирается на деятельность аналитического центра.
Основной целью работы технологического комитета является обеспечение эффективности работы и динамичного развития банка за счет использования современных технологий управления банком.
Технологический комитет следует рассматривать как полигон для обсуждения и выработки взвешенных решений. В то же время для достижения сбалансированных решений по разным вопросам необходимо следовать единой политике в вопросах технологий и стремиться исключать возникающие противоречия. Для этого основной состав Технологического комитета целесообразно сохранять постоянным и стремиться к максимально полному охвату им задач в области банковских технологий.
В организационной структуре банка технологическому комитету делегируются полномочия по решению задач, связанных с формированием и использованием банковских технологий. При этом задачи, возложенные на технологический комитет, имеют комплексный характер. Любое направление деятельности подразумевает ее организацию и функционирование в соответствии с определенным порядком. Можно выделить ряд аспектов, которые требуют участия технологического комитета при выработке решений по всем направлениям деятельности банка:
✓ методическое обеспечение деятельности банка:
– создание единой методической базы,
– планирование и организация работы по совершенствованию и развитию методического обеспечения деятельности,
– координация и контроль деятельности структурных подразделений, занимающихся разработкой методического обеспечения деятельности;
✓ совершенствование существующих и создание новых технологий управления банком:
– определение приоритетных направлений инновационного развития,
– планирование и контроль работ по развитию технологий управления,
– оценка эффективности использования технологий управления;
✓ создание и приобретение программных и технических средств для реализации технологий управления банком:
– утверждение структуры программного обеспечения,
– определение приоритетных направлений автоматизации технологий управления,
– принятие решений по созданию и (или) приобретению программных и технических средств для реализации технологий управления,
– принятие решений по внедрению новых программных и технических средств в целях модернизации технологий управления.
К приоритетным направлениям работы технологического комитета можно отнести технологическую поддержку следующих сфер банковской деятельности:
✓ планирования;
✓ управления активами и пассивами;
✓ кредитования;
✓ системы внутреннего контроля;
✓ системы подготовки банковской отчетности;
✓ технологии учета;
✓ системы доставки услуг.
Система внутренней документации играет важную роль в работе технологического комитета, так как является источником наиболее надежной информации о принимаемом решении и позволяет оценить его согласованность с ранее принятыми решениями, содержит четкие правила, регламентирующие отдельные области деятельности. Предметом рассмотрения на технологическом комитете являются следующие документы.
1. В области создания методической базы банка:
– методики;
– инструкции;
– положения.
2. В области совершенствования существующих и создания новых технологий управления банком:
– проекты;
– технологические инструкции.
3. В области создания и приобретения программных и технических средств:
– политика банка в области применения программно-технических средств;
– технические задания;
– технико-экономические обоснования.
Для обеспечения необходимой оперативности и соблюдения регламентированного порядка при рассмотрении вопросов, касающихся различных областей деятельности, целесообразно установить следующие требования к содержанию документов, представленных на рассмотрение технологического комитета:
✓ проекты документов разрабатываются в соответствии с требованиями внутренних нормативных документов банка;
✓ в Пояснительной записке указывается направление деятельности банка и тип документа;
✓ описывается решаемая задача;
✓ дается характеристика имеющихся проблем;
✓ описывается способ решения.
Порядок рассмотрения технологическим комитетом документов предусматривает участие аналитического центра и включает следующие этапы:
✓ включение ранее направленных в адрес аналитического центра предложений структурных подразделений банка в план работы технологического комитета;
✓ утверждение плана работы на заседании технологического комитета;
✓ предоставление документов в аналитический центр для выработки проекта решения;
✓ принятие решения на заседании технологического комитета.
Этап обработки документов, поступивших в аналитический центр,
представляет собой процесс изучения поставленной задачи, проблемы и ее решения, оценку адекватности предлагаемых подходов в условиях текущей деятельности и соответствия стратегии банка, а также выработку рекомендаций.
Содержание документов оценивается по следующим направлениям:
✓ цели, задачи, проблемы;
✓ модель процесса;
✓ регламент операций;
✓ учетные схемы;
✓ документооборот;
✓ порядок контроля;
✓ формы отчетности.
7.4. Организация аналитического центра банка
Необходимым условием ведения успешного банковского бизнеса является наличие в кредитной организации специализированного аналитического подразделения, призванного в комплексе решать проблемы, связанные с использованием информации, необходимой для принятия управленческих решений, – аналитического центра. Без наличия такого подразделения в современном банке затраты на управление могут оказаться чрезмерными, а принимаемые решения неэффективными. Аналитический центр призван в комплексе решать стратегические задачи банка, обеспечивая применение единого подхода к проблемам методологического, технологического и иного характера, а также четкое взаимодействие структурных подразделений за счет создания и совместного использования единого информационно-аналитического пространства банка.
Целями работы аналитического центра являются:
✓ систематизация и классификация стратегических задач банка, подготовка предложений, планов их решения и организация работ;
✓ решение стратегических задач в соответствии с утвержденными планами;
✓ разработка методических, технологических и организационных аспектов обеспечения качества учетных данных;
✓ создание единой информационно-аналитической базы банка;
✓ разработка и реализация методик финансового мониторинга (систематического анализа), планирования и прогнозирования деятельности банка;
✓ разработка и реализация методик анализа учетных данных и формирования отчетности.
К задачам аналитического центра можно отнести:
✓ контроль корректности использования учетных данных и методов анализа, планирования и прогнозирования при осуществлении финансового мониторинга деятельности банка;
✓ разработку методических, технологических и организационных принципов формирования и использования единой информационно-аналитической базы банка для решения задач управленческого, бухгалтерского и налогового учета;
✓ координацию работ по созданию и использованию системы комплексной оценки текущих результатов, планирования и прогнозирования деятельности банка на основе единой информационной базы;
✓ организацию и ведение аналитического учета банковских операций в целях контроля и управления доходностью, ликвидностью и рисками;
✓ подготовка информации для принятия управленческих решений на основе анализа, планирования и прогнозирования результатов деятельности банка.
Целесообразно организовать работу аналитического центра с учетом функциональных особенностей отдельных направлений осуществляемой деятельности. Можно предложить следующую организационно-штатную структуру:
✓ директор аналитического центра;
✓ заместитель директора аналитического центра;
✓ отдел методологии оценки финансовых результатов и сводного экономического анализа;
✓ отдел банковских продуктов и технологий;
✓ отдел управленческой отчетности и финансового мониторинга.
При этом распределение задач между указанными отделами должно быть представлено в следующем виде.
1. Отдел методологии оценки финансовых результатов и сводного экономического анализа:
– разработка методик контроля качества учетной информации;
– методология и организация аналитического учета банковских операций;
– разработка методических принципов формирования и использования информационно-аналитической базы банка;
– разработка методик анализа банковских процессов и подготовки отчетности;
– разработка методики финансового планирования деятельности банка;
– разработка методики оценки, планирования и управления основными показателями деятельности банка;
– разработка методики оценки результатов деятельности банка;
– анализ банковских процессов;
– подготовка аналитических справок о результатах деятельности банка.
2. Отдел банковских продуктов и технологий:
– разработка технологических принципов формирования и использования информационно-аналитической базы банка;
– создание и поддержка классификаторов (специализированных справочников);
– подготовка формализованных описаний и методических материалов по совершенствованию банковских процессов;
– подготовка технических заданий по автоматизации банковских бизнес-процессов;
– создание и использование информационно-аналитической базы банка.
3. Отдел управленческой отчетности и финансового мониторинга:
– контроль корректности учетных данных;
– подготовка управленческой отчетности;
– подготовка статистической отчетности;
– финансовый мониторинг банковских операций;
– подготовка информационно-справочных материалов.
Поскольку организация аналитического центра предусматривает передачу некоторых функций от структурных подразделений, выполняющих методическую и технологическую поддержку отдельных направлений деятельности, целесообразно создать аналитический центр на базе наиболее развитого аналитического подразделения, имеющего полученные за время работы конкретные практические результаты, а также необходимые опыт и навыки, функции и направление работы которого в целом соответствуют целям и задачам аналитического центра.
Направления работы такого подразделения могут быть связаны со следующими задачами:
✓ разработкой методики аналитического учета банковских операций;
✓ разработкой методики контроля качества учетной информации;
✓ подготовкой классификаторов (специализированных справочников);
✓ разработкой методики формирования отчетности;
✓ подготовкой внутренней финансовой отчетности;
✓ разработкой методологических принципов формирования информационно-аналитической базы банка.
При формировании аналитического центра целесообразно учитывать следующие основные квалификационные требования к сотрудникам аналитического центра:
✓ наличие высшего экономического образования;
✓ знание и наличие практических навыков работы с текстовыми, табличными компьютерными программами и встроенными в них средствами автоматизации типичных задач, знания в области баз данных, навыки составления запросов с помощью SQL;
✓ наличие навыков подготовки документов на компьютере;
✓ умение работать с офисной оргтехникой: ксерокс, факс, принтер, переплетная машина;
✓ наличие необходимых личных качеств, таких как дисциплинированность, ответственность, внимательность, аккуратность, стрессоустойчивость, коммуникабельность, бесконфликтность, способность работать в команде.
Необходимо отметить, что в качестве дополнительного квалификационного требования целесообразно рассматривать наличие высшего неэкономического образования (технического, математического, в области информационных технологий).
Поскольку и достижение стратегических целей, и качество оперативного управления во многом определяются уровнем применяемых и разрабатываемых в банке технологий, для обеспечения роста функционального потенциала банка необходимо непрерывно осуществлять анализ состояния используемых технологий и их соответствие поставленным в банке задачам. При этом надлежащая организация финансового мониторинга способствует повышению уровня функционального потенциала банка и снижению операционных и иных рисков.
Контрольные вопросы и задания
1. Назовите основные этапы организации финансового мониторинга в банках.
2. Перечислите основные процессы управления банком.
3. Назовите основные организационные составляющие технологий оказания банковских услуг.
4. Какова роль финансового мониторинга при организации банковских процессов и управлении банком?
5. Как осуществляется формирование матрицы задач?
6. Для чего применяется матрица задач?
7. Назовите основные направления в области управления банком.
8. Какова роль системы документооборота при организации финансового мониторинга?
9. Опишите структуру внутренней документации банка.
10. Что такое учетная схема?
11. Каковы цели, задачи и функции технологического комитета?
12. Каковы цели, задачи и функции аналитического центра?