Важнейшим элементом механизма оборота ЭДС являются электронные средства платежа (ЭСП), с помощью которых держатели ЭДС составляют, удостоверяют и передают распоряжения о переводе ЭДС в рамках применяемых форм безналичных расчетов. При этом существует целый ряд видов ЭСП, которые можно разделить по нескольким дифференцирующим признакам.
По признаку используемых технических устройств ЭСП можно разделить на следующие виды:
а) ЭСП на базе персональных компьютеров; б) ЭСП на базе мобильных телефонов и смартфонов;
в) ЭСП на базе многоцелевых предоплаченных карт, включая виртуальные карты и микропроцессорные карты;
г) ЭСП на базе электронных киосков и платежных терминалов и т. д.
По признаку режима использования ЭСП можно разделить на два вида:
а) ЭСП, используемые в автономном режиме;
б) ЭСП, используемые в неавтономном режиме.
Различия в режимах определяются действиями оператора ЭДС при переводе ЭДС, которые будут обсуждаться ниже.
По признаку юридического статуса пользователя все ЭСП можно разделить на два вида:
а) корпоративные;
б) некорпоративные.
При этом корпоративные ЭСП используют юридические лица и индивидуальные предприниматели, а некорпоративные – физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями.
По признаку идентификации клиентов оператора ЭДС в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) некорпоративные ЭСП делятся на персонифицированные и неперсонифицированные. При этом персонифицированные ЭСП (ПЭСП) используют физические лица, которые прошли идентификацию в соответствии с требованиями Закона № 115-ФЗ, а неперсонифицированные ЭСП (НЭСП) – физические лица, которые не прошли идентификацию. Заметим, что в отношении корпоративных ЭСП (КЭСП) такого деления нет, поскольку в соответствии с требованиями Закона № 115-ФЗ все юридические лица и индивидуальные предприниматели проходят идентификацию.
Заметим, что в отношении НЭСП может использоваться упрощенная идентификация, предусмотренная Федеральным законом от 05.05.2014 № 110-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В этом случае, НЭСП может использоваться для осуществления более широкого круга операций.
ЭСП должны позволять клиенту оператора ЭДС составлять, удостоверять и передавать распоряжения о переводе ЭДС. При этом те устройства, которые позволяют выполнять одно или два из трех перечисленных действий, к категории ЭСП, строго говоря, отнести нельзя. В данной связи возникает проблема с квалификацией в качестве ЭСП предоплаченных карт, которые позволяют составлять и передавать распоряжения о переводе ЭДС только во взаимодействии с другими техническими устройствами.
Рассмотрим особенности функционирования механизмов стадий оборота ЭДС с учетом требований, накладываемых на оборот ЭДС Законом о НПС и другими нормативными актами. При этом будем использовать схему учета и перевода ЭДС, приведенную на рис. 7.1.
Схема отражает основные операции с ЭДС: увеличение остатка ЭДС путем предоставления «Клиентом-1» средств оператору ЭДС, перевод ЭДС путем уменьшения остатка ЭДС «Клиента-1» и увеличения остатка ЭДС «Клиента-2», а также получение наличных и депозитных денежных средств «Клиентом-2» за счет уменьшения остатка ЭДС «Клиента-2».
С помощью механизма ввода ЭДС в оборот осуществляется увеличение объема ЭДС, участвующих в обороте ЭДС. Это выражается в увеличении размера совокупных требований по обязательствам операторов ЭДС, которыми владеют держатели ЭДС – клиенты операторов ЭДС. Необходимо отметить, что не всякое появление нового требования к эмитенту ЭДС увеличивает размер совокупных требований ко всем операторам ЭДС, так как при переходе требований от плательщика к получателю в процессе перевода ЭДС размер совокупных требований не изменяется.
Что касается объема всех требований ко всем эмитентам денежных средств (наличных, депозитных и ЭДС), ввод в оборот каждого нового количества ЭДС может осуществляться в обмен на равное количество наличных денег (передаваемых клиентом в кассу оператора ЭДС или банковского платежного агента/субагента) или депозитных денежных средств (списываемых с банковского счета клиента или специального банковского счета банковского платежного агента/субагента в пользу оператора ЭДС). В этом случае увеличение объема ЭДС будет сопровождаться уменьшением на ту же сумму объема наличных и депозитных денег, находящихся в обороте, причем объем денежного оборота в целом останется неизменным.
Рис. 7.1. Схема осуществления основных операций с электронными денежными средствами. Источник: составлено авторами
Ввод ЭДС в оборот путем формирования встречных обязательств держателя ЭДС перед оператором ЭДС существенно ограничен, так как Закон о НПС запрещает предоставление ЭДС оператором ЭДС в пользу своих клиентов на основании договора потребительского кредита (займа). В то же время, Законом о НПС предусмотрена процедура увеличения остатка ЭДС по распоряжению абонента оператора мобильной связи (одновременно являющегося клиентом оператора ЭДС) за счет денежных средств на лицевом счете абонента в рамках аванса, предоставленного им оператору мобильной связи. В этом случае оператор ЭДС увеличивает остаток ЭДС до поступления денег от оператора мобильной связи, то есть за счет собственных средств.
Положения, которые можно отнести к регламенту механизма ввода ЭДС в оборот, в Законе о НПС описаны достаточно фрагментарно. Как уже говорилось, в соответствии с законом оператор ЭДС учитывает денежные средства, предоставленные клиентом, путем формирования записи, отражающей размер обязательств оператора ЭДС перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств, который называется остатком ЭДС. Важно заметить, что в данном случае речь идет только об учете предоставленных (наличных и/или депозитных) денежных средств. Об учете обязательств, появляющихся в связи с переводом ЭДС, закон умалчивает. В частности, Закон о НПС не регулирует вопрос о формировании и учете остатка ЭДС получателя средств до осуществления перевода ЭДС, когда средства в пользу получателя еще не поступили.
В то же время до осуществления перевода ЭДС уже должен существовать остаток ЭДС получателя средств, так как перевод ЭДС включает в себя увеличение остатка ЭДС получателя. В связи с этим у оператора ЭДС должна быть возможность формирования остатка ЭДС с нулевой суммой ЭДС в пользу получателя, у которого отсутствует возможность формирования остатка ЭДС за счет собственных средств. Кроме того, у оператора ЭДС должна быть возможность учитывать свои обязательства в пользу клиента (в виде остатка ЭДС) не только в сумме денежных средств, предоставленных клиентом, но и в сумме перевода ЭДС при увеличении остатка ЭДС получателя средств.
Существуют и некоторые другие ограничения в части, относящейся к регламенту механизма ввода ЭДС в оборот, которые можно выявить в Законе о НПС. В частности, предоставление денежных средств оператору ЭДС с целью увеличения остатка ЭДС зависит от юридического статуса клиента: физические лица могут предоставлять денежные средства оператору ЭДС с использованием своего банковского счета или без его использования, а юридические лица – только с использованием своего банковского счета.
В части технической системы механизма ввода ЭДС в оборот требования к используемым технологиям отсутствуют, за исключением ограничений, связанных с требованием об использовании ЭСП при переводе ЭДС. Как будет показано ниже, косвенно данное требование свидетельствует о необходимости использования электронных технологий при хранении ЭДС, что, в свою очередь, требует применения электронных технологий на этапе ввода ЭДС в оборот (иначе будет затруднительно согласовать работу технических систем двух механизмов).
Регламент механизма хранения ЭДС включает требование о ведении оператором ЭДС записей об остатках ЭДС, о запрете начисления процентов на остаток ЭДС, а также ограничения на размер остатка ЭДС в зависимости от используемого вида ЭСП. В частности, при использовании НЭСП остаток ЭДС в каждый момент времени не может превышать 15 тыс. руб., за исключением случая НЭСП с упрощенной идентификацией для перевода в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, когда остаток может достигать 60 тыс. руб.
В случае использования ПЭСП или КЭСП остаток ЭДС не может превышать 600 тыс. руб. При этом в случае использования ПЭСП остаток ЭДС не может превышать установленное значение в любой момент времени, а в случае использования КЭСП – на конец рабочего дня оператора ЭДС (в течение рабочего дня этот остаток может существенно превышать 600 тыс. руб., но в конце рабочего дня излишек средств должен быть переведен на банковский счет).
В части технической системы механизма хранения ЭДС ограничения на использование оператором ЭДС тех или иных технологий отсутствуют, за исключением ограничений, связанных с использованием ЭСП и учетом остатков ЭДС. В первом случае требование об использовании ЭСП при переводе ЭДС свидетельствует о необходимости использования электронных технологий хранения ЭДС, так как иначе обеспечить согласованную работу электронного механизма перевода и неэлектронного механизма хранения ЭДС будет затруднительно.
Во втором случае требование регламента механизма об учете остатков ЭДС оператором ЭДС говорит о необходимости централизованного хранения информации об остатках ЭДС, что на практике реализуется путем использования централизованных электронных баз данных оператора ЭДС, а также централизованных технологий помещения информации об остатках ЭДС на хранение, изъятия из хранения, поиска и защиты информации. При этом необходимо отметить, что наличие рынка услуг по аренде ИТ-инфраструктуры позволяет оператору ЭДС уже сегодня хранить информацию об остатках ЭДС в электронных базах, находящихся в распоряжении третьих лиц.
Регламент механизма перевода ЭДС охватывает широкий круг вопросов, включая требование об осуществлении перевода ЭДС в пользу третьих лиц, особенности перевода ЭДС при использовании ЭСП в автономном и неавтономном режиме, особенности использования ЭСП разных видов при переводе ЭДС, особенности перевода ЭДС между клиентами разных операторов ЭДС и др.
Прежде всего рассмотрим требование об использовании ЭДС для целей исполнения обязательств держателя ЭДС перед третьими лицами, которое содержится в определении ЭДС. В связи с тем, что оператор ЭДС не относится к «третьим лицам», данное требование влечет за собой некоторую проблему. В частности, появляется неопределенность по вопросу уплаты клиентом комиссии в пользу оператора ЭДС:
а) либо выплата комиссионного вознаграждения оператору ЭДС путем перевода ЭДС не может производиться вообще;
б) либо выплата комиссии не считается переводом ЭДС;
в) либо формулировка закона об исполнении обязательств клиента перед третьими лицами может трактоваться не столь категорично. В первом случае для выплаты комиссионного вознаграждения остается единственный способ – вывод ЭДС из оборота с последующей выплатой комиссии наличными или депозитными деньгами. Однако такой способ уплаты комиссионного вознаграждения представляется не совсем рациональным, поскольку несет в себе дополнительные транзакционные издержки.
Перевод ЭДС является частным случаем перевода денежных средств, который представляет собой действия оператора по переводу денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика. В случае перевода ЭДС действия по переводу выполняет оператор ЭДС, который по определению является оператором по переводу денежных средств, выполняющим перевод ЭДС без открытия банковского счета. При этом в случае перевода ЭДС между клиентами двух операторов ЭДС такие действия могут выполнять несколько операторов ЭДС, в том числе при участии иных операторов по переводу денежных средств. Последнее обстоятельство, в частности, относится к случаю, когда расчеты между операторами ЭДС по итогам клиринга обязательств, возникших в связи с осуществлением переводов ЭДС, производятся через платежную систему.
В соответствии с общим подходом, приведенным в главе 2, механизм перевода ЭДС можно разбить на две процедуры – подготовки и обработки распоряжений в отношении ЭДС. Первая процедура определяет, каким образом держатель ЭДС осуществляет составление, удостоверение и передачу распоряжений о переводе ЭДС в адрес оператора ЭДС. Вторая процедура устанавливает порядок приема распоряжений к исполнению и исполнение одним или несколькими операторами ЭДС, в том числе с участием иных операторов по переводу денежных средств.
Процедура подготовки распоряжения о переводе ЭДС осуществляется исключительно с использованием ЭСП, причем от вида ЭСП зависят количественные характеристики перевода. В случае использования НЭСП сумма отдельного перевода ЭДС ограничена остатком ЭДС – 15 тыс. руб., а общая сумма переводов не может превышать 40 тыс. руб. в течение календарного месяца. При этом в случае НЭСП с упрощенной идентификацией для перевода в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сумма перевода ограничена остатком 60 тыс. руб., а общая сумма переводов не может превышать 200 тыс. руб. в течение календарного месяца.
В случае использования ПЭСП и КЭСП ограничения на общую сумму переводов за месяц отсутствуют, а объем отдельного перевода ограничен размером остатка ЭДС (как отмечалось выше, такой остаток не может превышать 600 тыс. руб., причем для ПЭСП – в любой момент времени, а для КЭСП – на конец рабочего дня оператора ЭДС).
Заметим, что при переводе ЭДС физическое лицо может выступать плательщиком в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также при использовании ПЭС или НЭСП с упрощенной идентификацией – в пользу других физических лиц. Юридические лица и индивидуальные предприниматели при переводе ЭДС могут являться получателями, а также плательщиками в пользу физических лиц, использующих ПЭСП или НЭСП с упрощенной идентификацией.
Перевод ЭДС может осуществляться в двух режимах использования ЭСП, причем специальное название есть только у одного режима – «автономный». В связи с этим в настоящей работе будем делить переводы ЭДС по способу применения ЭСП на два вида: с использованием ЭСП в неавтономным и автономном режиме. В первом случае перевод ЭДС осуществляется путем одновременного выполнения оператором ЭДС трех действий: получение распоряжения о переводе ЭДС, уменьшение остатка ЭДС плательщика и увеличение остатка ЭДС получателя средств. Во втором случае при переводе ЭДС три перечисленных действия могут осуществляться неодновременно.
Рассмотрим выполнение перевода ЭДС при использовании ЭСП в неавтономном режиме (ЭСП/НА). Формально три перечисленных выше действия в рамках перевода ЭДС (принятие распоряжения, уменьшение остатка ЭДС плательщика и увеличение остатка ЭДС получателя средств) не могут выполняться одновременно. При этом можно сделать вывод, что первым всегда должно выполняться принятие распоряжения, содержащего сумму, на которую необходимо изменить остатки ЭДС.
Важными характеристиками перевода ЭДС являются безотзывность и окончательность. В общем случае под безотзывностью понимается отсутствие или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода денежных средств в определенный момент времени, а под окончательностью – предоставление денежных средств получателю средств в определенный момент времени, причем в этот момент прекращаются обязательства оператора перед плательщиком по переводу денежных средств. В случае осуществления перевода ЭДС с использованием ЭСП/НА в соответствии с законом момент безотзывности и окончательности перевода наступает непосредственно после осуществления оператором ЭДС действий по принятию распоряжения о переводе ЭДС, уменьшению остатка ЭДС плательщика и увеличению остатка ЭДС получателя средств.
Перевод ЭДС с использованием ЭСП/НА может осуществляться на основании распоряжения плательщика или получателя средств. Во втором случае операция называется прямым дебетованием и выполняется при наличии согласия плательщика, предварительного или в ответ на запрос оператора ЭДС. При этом физические лица – плательщики и физические лица – получатели всегда должны использовать ПЭСП.
Перейдем к рассмотрению перевода ЭДС с использованием ЭСП в автономном режиме (ЭСП/А). Как отмечалось выше, клиенты оператора ЭДС могут использовать ЭСП/А, когда действия оператора ЭДС при переводе ЭДС (получение распоряжения от клиента, уменьшение остатка ЭДС плательщика и увеличение остатка ЭДС получателя средств) выполняются неодновременно. В таком случае получатель средств обязан ежедневно передавать информацию о совершенных операциях оператору ЭДС для ее учета не позднее окончания рабочего дня оператора ЭДС. При этом сразу после учета оператором ЭДС полученной информации каждый учтенный перевод ЭДС становится окончательным.
В соответствии с Законом о НПС использование ЭСП/А должно быть предусмотрено договором между оператором ЭДС и клиентом, причем плательщиком в рамках перевода ЭДС должно являться физическое лицо, а получателем средств – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. При этом плательщик – физическое лицо может использовать любое ЭСП (ПЭСП или НЭСП).
Учитывая, что всякое ЭСП должно позволять составлять, удостоверять и передавать распоряжения о переводе ЭДС, в случае с ЭСП/А возможны два варианта:
а) ЭСП/А само может передавать распоряжения, в связи с чем у него должны быть два режима работы: автономный режим и режим передачи распоряжений;
б) ЭСП/А само по себе не может передавать распоряжения, тогда для него должно быть предусмотрено вспомогательное ЭСП для передачи распоряжений.
Наиболее известным примером использования ЭСП/А является использование в режиме офлайн многоцелевой предоплаченной микропроцессорной карты, которая выдается клиенту оператором ЭДС после предоставления денежных средств. Такая карта содержит информацию о размере денежных средств, предназначенных для использования в автономном режиме, причем при использовании карты на нее записывается информация об уменьшении размера денежных средств. Как техническое устройство предоплаченная карта не может передавать распоряжение о переводе ЭДС, поэтому она относится ко второму типу ЭСП/А, который используется совместно с другими ЭСП (в данном случае – банкоматами и электронными терминалами).
Закон о НПС не уточняет, что именно понимается под автономным использованием ЭСП (не путать с автономным режимом использования ЭСП). В то же время момент автономного использования ЭСП очень важен, так как именно в этот момент перевод ЭДС становится безотзывным. Представляется, что данный вопрос должен быть урегулирован в договорах оператора ЭДС с плательщиками и получателями средств. При этом логично предположить, что в большинстве случаев моментом автономного использования ЭСП будет считаться момент взаимодействия между ЭСП/А плательщика и техническим устройством получателя средств, в котором формируется информация о совершенной операции.
В общем случае, техническое устройство получателя средств должно:
а) создавать информацию о совершенной операции;
б) хранить информацию обо всех совершенных в течение операционного дня операциях, которая позднее должна быть передана оператору ЭДС с целью завершения перевода ЭДС;
в) передавать информацию о совершенных операциях оператору ЭДС.
При этом техническое устройство получателя средств не обязательно должно быть ЭСП, так как оно не обязательно должно соответствовать основному отличительному признаку ЭСП (позволять составлять, удостоверять и передавать распоряжения с целью перевода ЭСП).
В случае осуществления перевода ЭДС с использованием ЭСП/А Закон о НПС не оговаривает, в какие моменты времени оператор ЭДС должен осуществлять действия по принятию распоряжения о переводе ЭДС, уменьшению остатка ЭДС плательщика и увеличению остатка ЭДС получателя средств, а также кто именно (плательщик или получатель средств) передает оператору ЭДС распоряжение о переводе. В связи с этим необходимо определить возможную последовательность действий участников перевода ЭДС с использованием ЭСП/А.
Прежде всего можно предположить, что распоряжение о переводе ЭДС при использовании ЭСП/А оператору ЭДС направляет плательщик. В ином случае – если распоряжение о переводе ЭДС направляет получатель средств – такое распоряжение должно направляться вместе с информацией о совершенных операциях, так как автономный режим использования ЭСП не предполагает взаимодействие получателя средств с оператором ЭДС до направления информации о совершенных операциях. Но в этом случае оператор ЭДС имеет возможность выполнить все три действия в рамках перевода ЭДС (принятие распоряжения, уменьшение остатка ЭДС плательщика и увеличение остатка ЭДС получателя) одновременно, что противоречит автономному режиму использования ЭСП.
В соответствии с логикой автономного использования плательщик может передать распоряжение о переводе ЭДС только до начала автономного использования. В этот момент плательщик не знает, какие переводы ЭДС (на какую сумму и в чью пользу) он осуществит в процессе использования ЭСП/А, в связи с чем он может дать только распоряжение о переводе всей суммы ЭДС, предназначенной для использования в автономном режиме. При этом возможны следующие варианты действий оператора ЭДС после принятия распоряжения клиента:
а) уменьшение остатка ЭДС плательщика на сумму, предназначенную для использования ЭСП/А;
б) блокирование остатка ЭДС плательщика на сумму, предназначенную для использования ЭСП/А;
в) уменьшение остатка ЭДС и формирование вспомогательной записи об остатке ЭДС на сумму, предназначенную для использования ЭСП/А.
В первом варианте сумма остатков ЭДС клиентов становится меньше предоставленных оператору ЭДС денежных средств, что некорректно с точки зрения учета активов и пассивов оператора ЭДС. Второй и третий варианты практически равнозначны, так как учет заблокированных сумм в рамках остатка ЭДС аналогичен учету сумм в размере вспомогательной записи об остатке ЭДС. При этом в обоих случаях оператор ЭДС будет уменьшать остаток ЭДС плательщика (основной или вспомогательный) только после получения и обработки информации о совершенных операциях от получателя средств.
Увеличение остатка ЭДС получателя оператор ЭДС может выполнить только после получения информации о совершенных операциях, причем только после обработки полученной информации с целью проверки наличия по совершенным операциям распоряжений плательщиков и сопоставления сумм, направленных плательщиками на автономное использование, с суммами совершенных операций. При этом до момента увеличения остатка ЭДС получателя средств по каждому переводу ЭДС оператор ЭДС должен будет уменьшить остаток ЭДС плательщика (основной или вспомогательный).
Механизм вывода ЭДС из оборота приводит к уменьшению объема ЭДС, участвующих в обороте ЭДС, что выражается в уменьшении размера совокупных требований по обязательствам операторов ЭДС, которыми владеют держатели ЭДС. При этом, как и в случае с механизмом ввода ЭДС в оборот, не всякое погашение требования к эмитенту ЭДС уменьшает размер совокупных требований ко всем операторам ЭДС, поскольку при переходе требований от плательщика к получателю в процессе перевода ЭДС размер совокупных требований не изменяется.
Вывод ЭДС из оборота осуществляется в обмен на равное (с учетом комиссионного вознаграждения) количество наличных денег (передаваемых клиентам из кассы оператора ЭДС или банковского платежного агента/субагента) или депозитных денежных средств (списываемых с банковского счета оператора ЭДС в пользу клиента или банковского платежного агента/субагента). В этом случае уменьшение объема ЭДС будет сопровождаться увеличением на ту же сумму объема наличных и депозитных денег, находящихся в обороте, причем объем денежного оборота в целом останется неизменным.
Существуют и некоторые другие ограничения в части регламента механизма вывода ЭДС из оборота, установленные Законом о НПС. В частности, помимо осуществления перевода ЭДС, денежные средства, учитываемые оператором ЭДС в качестве остатка ЭДС:
а) в случае клиентов-физических лиц, использующих ПЭСП: могут быть по его распоряжению переведены на банковский счет, направлены на исполнение обязательств клиента-физического лица перед кредитной организацией, переведены без открытия банковского счета или выданы наличными;
б) в случае клиентов-физических лиц, использующих НЭСП: могут быть по его распоряжению по его распоряжению переведены на банковский счет в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей либо (в случае НЭСП с упрощенной идентификацией) на банковских счет такого клиента-физического лица, направлены на исполнение обязательств клиента-физического лица перед кредитной организацией, переведены без открытия банковского счета или выданы наличными денежными средствами в случае использования предоплаченной карты при условии, что общая сумма выдаваемых средств не превышает 5 тыс. руб. в день и 40 тыс. руб. в месяц;
в) в случае клиентов-юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: могут быть по его распоряжению зачислены или переведены на его банковский счет.
В части технической системы механизма вывода ЭДС из оборота требования к используемым технологиям во многом соответствуют требованиям к технической системе механизма ввода ЭДС в оборот. В частности, для согласования работы технической системы механизма вывода ЭДС из оборота с техническими системами других механизмов стадий оборота ЭДС она должна использовать электронные технологии обработки материальных знаков информации о требованиях к оператору ЭДС, встроенных в материальные носители информации.
Таким образом, анализ особенностей функционирования механизма оборота ЭДС показывает, что в настоящее время в рамках Закона о НПС в отношении ЭДС действует целый ряд существенных ограничений.
В таблице 7.1 приведены некоторые особенности функционирования механизмов стадий оборота ЭДС и ограничения, выявленные в предыдущем разделе, в зависимости от вида ЭСП, которое использует держатель ЭДС (в случае с механизмами ввода в оборот, вывода из оборота и хранения) или плательщик (в случае перевода ЭДС). В таблице используются следующие сокращения: НДС – наличные денежные средства, ДДС – депозитные денежные средства, ИП – индивидуальные предприниматели.
Таблица 7.1
Особенности функционирования механизмов стадий оборота ЭДС
Источник: составлено авторами
В соответствии с таблицей к основным ограничениям относятся:
1) запрет на ввод ЭДС в оборот (эмиссию) путем предоставления
ЭДС оператором ЭДС своему клиенту по договорам потребительского кредитования (за йма);
2) запрет на вывод ЭДС из оборота (реэмиссию) в обмен на наличные денежные средства при использовании НЭСП и КЭСП;
3) запрет на начисление и выплату процентов на остаток ЭДС оператором ЭДС в пользу клиента;
4) ограничения на размер остатка ЭДС: 15 тыс. руб. при использовании НЭСП, 60 тыс. руб. при использовании НЭСП/У и 600 тыс. руб. при использовании ПЭСП;
5) ограничение на размер остатка ЭДС на конец операционного дня: 600 тыс. руб. при использовании КЭСП;
6) ограничение на размер перевода ЭДС при использовании НЭСП 15 тыс. руб. и НЭСП/У – 60 тыс. руб. (в размере остатка ЭДС);
7) ограничение на общую сумму переводимых ЭДС при использовании НЭСП 40 тыс. руб. в месяц и НЭСП/У – 200 тыс. руб.;
8) ограничение на размер перевода ЭДС при использовании ПЭСП: 600 тыс. руб. (в размере остатка ЭДС);
9) запрет на осуществление перевода ЭДС по требованию получателя при использовании НЭСП плательщиком или получателем;
10) запрет на перевод ЭДС при использовании ЭСП в автономном режиме в случае, если:
а) получатель и плательщик являются физическими лицами;
б) получатель и плательщик являются юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями;
в) получатель – физическое лицо, а плательщик – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель;
11) требование об одновременном осуществлении трех действий при переводе ЭДС (принятия распоряжения, уменьшения остатка ЭДС плательщика и увеличения остатка ЭДС получателя) ограничивает использование перевода ЭДС в случае, если плательщик и получатель являются клиентами разных операторов ЭДС;
12) перевод ЭДС при использовании ЭСП в автономном режиме в случае, если плательщик и получатель являются клиентами разных операторов ЭДС, затруднен в связи с отсутствием ответа на вопросы:
а) в пользу которого из двух операторов ЭДС получатель должен направлять информацию о совершенных операциях;
б) должна ли информация о совершенных операциях (а если должна, каким образом и в какие сроки) направляться в пользу второго оператора ЭДС.
Кроме того, существуют дополнительные трудности, препятствующие применению механизма перевода ЭДС при использовании ЭСП в автономном режиме:
1) затруднено доказательство наступления безотзывности перевода ЭДС в связи с неопределенностью момента использования ЭСП;
2) затруднено доказательство принятия оператором ЭДС распоряжения о переводе ЭДС в связи с неопределенностью момента направления такого распоряжения клиентом оператора ЭДС.
Анализ показывает, что среди перечисленных ограничений можно выделить группу ограничений, существенно препятствующих развитию механизма оборота ЭДС. В отношении таких ограничений разработаны следующие рекомендации:
1) ограничение ввода ЭДС в оборот путем установления запрета на предоставление ЭДС оператором ЭДС своим клиентам по договорам потребительского кредитования (займа). В случае если оператор ЭДС является кредитной организацией, которой предоставлено право кредитования с использованием депозитных денежных средств, данное ограничение не вполне обоснованно, так как:
а) учет остатков ЭДС осуществляется аналогично учету депозитных денежных средств;
б) остатки ЭДС включены в расчет фонда обязательных резервов;
в) запрет на кредитование часто обходится путем привязки к остатку ЭДС кредитной карты.
В связи с этим предлагается предоставить кредитным организациям, уже имеющим право кредитования клиентов с использованием депозитных денежных средств и являющимся операторами ЭДС, аналогичное право кредитования в ЭДС. Прежде всего данная возможность должна распространяться на клиентов, использующих ПЭСП и КЭСП в рамках существующих ограничений на остаток ЭДС. Такие изменения могут сопровождаться ужесточением требований к размеру собственных средств и уровню ликвидности оператора ЭДС;
2) ограничение на вывод ЭДС из оборота путем установления запрета на получение наличных денежных средств за счет уменьшения остатка ЭДС при использовании НЭСП. Анализ ограничений показывает, что научно обоснованные аргументы для запрета получения наличных денежных средств в размере НДС, ранее внесенных для пополнения остатка ЭДС, отсутствуют в случае, если:
а) наличные денежные средства использованы для пополнения остатка ЭДС ошибочно;
б) платеж, для осуществления которого были внесены наличные денежные средства, не был выполнен по независящим от клиента обстоятельствам.
В связи с этим предлагается предоставить физическим лицам возможность уменьшения остатка ЭДС путем получения наличных денежных средств при использовании НЭСП в пределах суммы ранее внесенных наличных денежных средств;
3) ограничение использования механизма хранения ЭДС путем установления запрета на начисление процентов на остаток ЭДС. Против такого ограничения можно привести следующие аргументы:
а) в экономике России сохраняется высокий уровень инфляции, обесценивающий денежные средства в виде остатка ЭДС;
б) остатки ЭДС все чаще используют для хранения больших сумм денежных средств, в частности при использовании ПЭСП для выдачи заработной платы и социальной помощи.
В связи с этим предлагается предусмотреть возможность начисления оператором ЭДС процентов на остаток ЭДС клиента, использующего ПЭСП, в пределах процентной ставки, эквивалентной уровню инфляции;
4) ограничение использования механизма перевода ЭДС путем установления запрета на перевод ЭДС клиентом в пользу оператора ЭДС. Против такого ограничения можно привести тот аргумент, что договором между клиентом и оператором ЭДС могут быть предусмотрены различные платежи в пользу оператора ЭДС, например:
а) выплата комиссионного вознаграждения;
б) возврат ЭДС при ошибочном зачислении;
в) компенсация убытков вследствие нарушения клиентом российского законодательства.
Для этой цели оператору ЭДС приходится использовать обходные схемы, в частности осуществлять перевод остатка ЭДС клиента на счет оператора ЭДС по каждому такому платежу, что необоснованно повышает транзакционные издержки систем перевода ЭДС. В связи с этим предлагается предусмотреть возможность осуществления клиентом оператора ЭДС перевода ЭДС в пользу оператора ЭДС, включив в него перечисленные платежи;
5) перевод ЭДС (при использовании ЭСП/НА) связан с неопределенностью, обусловленной тем, что одновременно должны выполняться три действия: получение оператором ЭДС распоряжения о переводе ЭДС, уменьшение остатка ЭДС плательщика и увеличение остатка ЭДС получателя. В то же время эти три действия не могут быть выполнены одновременно, так как уменьшение остатка ЭДС плательщика возможно только после получения распоряжения о переводе ЭДС и проверки распоряжения на предмет формы и содержания. Кроме того, требование об одновременности выполнения трех действий противоречит возможности осуществления перевода ЭДС между клиентами разных операторов ЭДС (при использовании ЭСП/НА).
В связи с этим предлагается устранить требование об одновременном выполнении трех действий, установив требование о выполнении перечисленных действий в сроки, определенные договором между клиентом и оператором ЭДС, а также между операторами ЭДС;
6) перевод ЭДС (при использовании ЭСП/А) может быть сопряжен с трудностями, так как остаются неопределенными два момента времени:
а) момент получения оператором ЭДС распоряжения о переводе ЭДС. В качестве такого момента нельзя рассматривать момент передачи распоряжения о переводе ЭДС до начала использования ЭСП в автономном режиме, поскольку в этот момент отсутствует информация о размерах будущих переводов ЭДС, выполненных с использованием ЭСП в автономном режиме. Кроме того, автономное использование ЭСП не предполагает направления распоряжения о переводе ЭДС в момент использования ЭСП;
б) момент автономного использования ЭСП, который может быть привязан к различным моментам времени, связанным с выполнением действий плательщиком, получателем или третьим лицом. При этом точное определение этого момента времени имеет существенное значение, так как в указанный момент наступает безотзывность перевода ЭДС.
В связи с этим предлагается внести изменения в нормативные акты с целью более точного определения момента получения оператором ЭДС распоряжения о переводе ЭДС, а также момента автономного использования ЭСП;
7) ограничение использования механизма перевода ЭДС путем установления запрета на осуществление указанного перевода юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в пользу других юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Против такого ограничения можно привести тот аргумент, что ЭСП (например, в виде предоплаченных карт) могут эффективно использоваться предприятиями для выдачи работникам подотчетных сумм с целью осуществления закупок малоценных материалов и оплаты командировочных расходов безналичными денежными средствами вместо наличных.
В связи с этим предлагается внести изменения в нормативные акты, чтобы предусмотреть возможность осуществления переводов ЭДС юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в пользу других юридических лиц и индивидуальных предпринимателей для целей оплаты малоценных материалов и командировочных расходов, установив ограничение на остаток ЭДС, аналогичный остатку ЭДС при использовании ПЭСП.