Скептики скажут, что начать свой бизнес в России практически невозможно, тем более, когда речь идет о дистанционном бизнесе. Ведь, по статистике, 9 из 10 бизнесов распадаются, не дожив до трех лет. Но оптимисты, напротив, возразят, указав, что сегодня в бизнесе очень много возможностей, Интернет стремительно развивается, получает новые перспективные идеи, а некоторые в Интернете зарабатывают миллионы долларов. Но, чтобы стать «везунчиком», нужно сначала правильно разработать стратегию развития, выбрать собственную нишу, зарегистрировать компанию или предпринимателя, продумать вопрос организации бизнеса и дистанционной работы. В дистанционном бизнесе, как и в любом другом, нет мелочей, все имеет большое значение: и налоги, и сборы, и организационная структура компании.
2.1. Как выбрать собственную нишу
Для того чтобы начать дистанционный бизнес, нужно определиться, какая ниша вам ближе всего и одновременно в какой нише вы можете заработать больше денег.
Ниша – это ваше место на рынке, которое позволит проявить себя и показать свои преимущества перед конкурентами. Согласно американскому толковому словарю ниша – ситуация или вид деятельности, специально предназначенные для чьих-то индивидуальных способностей и характера. Ниша рынка (от лат. nidus – гнездо) представляет из себя небольшой вид предпринимательства с явно выделенным кругом потребителей. Так как же выбрать свое место под солнцем и свить свое гнездо?
Во-первых, ваша ниша должна вам нравиться. Если работа вам не нравится, то вряд ли вы добьетесь на этом поприще больших успехов. Если вам не нравится продавать что-то через Интернет, то вряд ли вы успешно раскрутите свой интернет-магазин, или, если вам не нравится писать, вряд ли вы станете успешным копирайтером и соберете вокруг себя таких же увлеченных профессионалов.
Во-вторых, ниша должна быть для вас понятной. Если вы не имеете юридического образования, вы не сможете грамотно давать юридические консультации, или готовить бизнес-планы, если не имеете экономического образования.
В-третьих, нужно понять, сколько вам принесет денег тот или иной бизнес. Вы можете продать 200 пакетиков семян по 20 рублей и заработать с этого свои копейки, а можете продать один снегоход и заработать сразу и много. Что самое главное, объем затраченных вами усилий будет примерно одинаковым (а то и больше, как в случае семян), но финансовый выход – принципиально отличающимся. Если есть возможность выбора из нескольких сфер – лучше выбирать ту, в которой маржа с одной покупки будет выше.
В-четвертых, выбирайте ту сферу деятельности, которая не привязана к конкретному сезону. Например, если вы продаете костюмы Деда Мороза через Интернет, то должны понимать, что они будут продаваться только перед Новым годом.
В-пятых, необходимо рассчитать потенциальную прибыльность, тот доход, который вам принесет ваш бизнес. Потенциальная прибыльность (отсутствие материальной выгоды) приведет в сжатые сроки к убыточности предприятия. Например, понятно, что не стоит продавать в пустыне Сахара лодки или снегоходы, нужно остановиться на тех товарах, которые востребованы большим количеством людей.
В-шестых, если вы будете делать абсолютно то же, что и другие, то не заработаете на этом очень большие деньги. Необходима возможность создания уникального предложения (для динамичного развития бизнеса предлагаемая клиентам продукция должна по определенным параметрам отличаться от похожих вариантов). Но и не нужно делать то, что никто еще до вас не делал. Часто такая ниша просто никому не нужна. Посмотрите, что пишут по данной теме, что продают, сколько человек заходят на сайт, имеются ли контакты продавца, есть ли рассылка, рекламные блоки на этих сайтах. Если все это есть и представлено хорошо, значит, ниша востребована.
Рекомендации.
1. Чтобы правильно огранить нишу, нужно:
1) выбрать тему;
2) определиться с целевой аудиторией;
3) сузить тему под интересы и запросы целевой аудитории.
Больше всего времени займет первый этап: определиться, в чем вы хорошо разбираетесь либо чем сильно интересуетесь.
Для начала напишите 50 ниш, которые вам придут в голову, вычеркните из этого списка:
♦ инновационные продукты;
♦ ниши, в которых вы можете заработать не раньше, чем через 3 месяца;
♦ ниши, в которые нужны большие инвестиции (запишите их отдельно, они могут пригодиться).
Определите 5 ниш, которые наиболее вам подходят,
это можно сделать как самостоятельно, так и воспользовавшись советами друзей.
2. Апробируйте вашу нишу. Это можно сделать, узнав в Интернете статистику поиска тех или иных слов и фраз. Если вашу нишу ищут тысячи – она востребована, если же ее ищут сотни, то не стоит останавливаться на данном проекте.
3. Постарайтесь понять, сколько вы можете заработать на вашей целевой нише. Это можно сделать, сопоставив цены на аналогичные услуги, почитав в Интернете о выручке и успехах компаний, занимающихся аналогичной деятельностью.
2.2. Зачем регистрировать ИП или ООО?
Многие совершают достаточно распространенную ошибку – не регистрируют свой бизнес. Например, вы хотите обучать детей через скайп и Интернет английскому языку, открываете свой сайт и начинаете свой бизнес. Но вот тут могут возникнуть проблемы.
Все дело в том, что это подпадает под «незаконное предпринимательство», а следовательно, может повлечь как административную ответственность, так и уголовную.
Согласно ст. 14.1 КоАП РФ осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей. Кроме того, за это нарушение предусмотрена и уголовная ответственность. На основании ст. 172 УК РФ осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, – наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев. Крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей, особо крупным – шесть миллионов рублей.
Что же делать?
Следует зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Для этого сначала нужно определиться именно с этим.
Представим основные отличия индивидуальных предпринимателей от обществ с ограниченной ответственностью в виде таблицы 1.
Таким образом, при выборе, что лучше – ИП или ООО, рекомендуем остановиться на ООО. Кроме того, данные рекомендации даются и налоговыми органами ().
Итак, предположим, что вы решили открыть ИП. Для этого необходимо руководствоваться следующей пошаговой инструкцией.
1. Необходимо сформировать пакет документов. Если вы совершеннолетний гражданин Российской Федерации, для регистрации потребуются следующие документы:
♦ заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001);
♦ копия российского паспорта;
♦ квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб.
Сформировать квитанцию на уплату госпошлины можно с помощью сервиса «Уплата госпошлины».
Подпись на заявлении, а также копия паспорта должны быть засвидетельствованы в нотариальном порядке, за исключением случаев, когда заявитель представляет документы лично и одновременно представляет паспорт.
2. Нужно определить, в какой налоговый орган подать документы. Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в налоговом органе по месту его жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте.
В случае если в паспорте отсутствует место регистрации, государственная регистрация индивидуального предпринимателя может быть осуществлена в налоговом органе по месту пребывания.
Таблица 1
Основные отличия индивидуальных предпринимателей от обществ с ограниченной ответственностью
3. Необходимо представить документы. Документы могут быть переданы в налоговую инспекцию любым удобным для вас способом:
♦ непосредственно в инспекцию – лично или через представителя по доверенности;
♦ в многофункциональный центр – лично или через представителя по доверенности.
Инспекция примет документы и выдаст (направит) расписку в их получении.
4. Налогоплательщик получает документы о государственной регистрации:
♦ свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя;
♦ лист записи ЕГРИП.
Документы можно забрать лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности. Их могут направить в ваш адрес и по почте.
Если вы решили зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью, то порядок регистрации будет несколько иным.
В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации юридическое лицо считается созданным с момента его государственной регистрации. Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения постоянно действующего исполнительного органа, в случае отсутствия такого исполнительного органа – по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности, в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган в порядке, установленном Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Пошаговая инструкция о регистрации ООО:
1. Необходимо сформировать пакет документов. Перечень документов для государственной регистрации юридического лица установлен в ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Для регистрации потребуются следующие документы:
♦ заявление о государственной регистрации юридического лица при создании (форма № Р11001);
♦ решение о создании, оформленное решением единственного учредителя или протоколом общего собрания учредителей;
♦ учредительные документы юридического лица. Представляются в двух подлинных экземплярах в случае представления лично или по почте и в одном экземпляре – при направлении в электронном виде;
♦ квитанция об уплате государственной пошлины в размере 4000 рублей;
♦ документ, подтверждающий статус учредителя, если им выступает иностранное юридическое лицо.
2. Необходимо определить, в какой налоговый орган подать документы. Правила государственной регистрации установлены Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Адресом регистрации юридического лица считается тот адрес, по которому находится его руководитель – директор, генеральный директор и т. п., или, выражаясь языком закона, «постоянно действующий исполнительный орган компании». В качестве адреса организации можно использовать адрес собственного офиса учредителя, в том числе и домашний адрес руководителя фирмы. Адресом компании может быть и адрес арендованного помещения.
3. После этого нужно подать документы в натуре.
Документы могут быть переданы в налоговую инспекцию любым удобным для вас способом:
♦ непосредственно в инспекцию – лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности;
♦ в многофункциональный центр – лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности.
4. Инспекция примет документы и выдаст (направит) расписку в их получении. В течение 5 рабочих дней вы сможете получить:
♦ свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
♦ один экземпляр устава с отметкой регистрирующего органа;
♦ лист записи ЕГРЮЛ.
Рекомендации.
1. В обязательном порядке зарегистрируйте индивидуального предпринимателя или общество с ограниченной ответственностью.
2. Подойдите ответственно к тому, как регистрировать свою деятельность: индивидуальный предприниматель или общество с ограниченной ответственностью.
3. Проверьте подготовку всех документов, так как налоговый орган может отказать в регистрации.
2.3. Как платить налоги и вести бухгалтерию
Вне зависимости от того, открыли вы индивидуального предпринимателя или зарегистрировали компанию, необходимо платить налоги.
Необходимо определиться с тем, какую систему налогообложения вы используете. Чаще всего малые предприятия используют либо УСН с доходов и уплачивают 6 % с доходов, либо 15 % доходы за минусом расходов.
Для применения УСН необходимо выполнение определенных условий:
♦ численность работников не должна превышать 100 человек;
♦ стоимость имущества – не более 100 млн руб.;
♦ доходы – не более 64 млн рублей.
Отдельные условия для организаций:
♦ доля участия в ней других организаций не может превышать 25 %;
♦ запрет применения УСН для организаций, у которых есть филиалы и (или) представительства;
♦ организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 45 млн рублей (ст. 346.12 НК РФ).
Расчет налога производится по следующей формуле (ст. 346.21 НК РФ):
Сумма налога = Ставка налога × Налоговая база.
При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6 %. Налог уплачивается с суммы доходов. Какое-либо снижение этой ставки не предусматривается. При расчете платежа за I квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т. д.
Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15 %. В этом случае для расчета налога берется доход, уменьшенный на величину расхода. При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 %. Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков либо устанавливаться для определенных категорий.
Рассчитывать и уплачивать налог необходимо каждый квартал.
А подавать декларацию – один раз в год. Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели – по месту жительства.
1. Платим налог авансом. Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) (п. 5 ст. 346.21 НК РФ).
2. Заполняем и подаем декларацию по УСН:
♦ организации – не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
♦ индивидуальные предприниматели – не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
3. Платим налог по итогам года:
♦ организации – не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
♦ индивидуальные предприниматели – не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Бухгалтерию индивидуальные предприниматели вести не должны. А вот компании с 2013 г. должны вести бухгалтерский учет.
Бухгалтерский учет можно вести следующим образом:
♦ бухгалтерский учет ведет сам генеральный директор;
♦ бухгалтерский учет ведет штатный бухгалтер;
♦ бухгалтерский учет ведет аутсорсинговая или аутстаффинговая компания.
Если вы ведете бухгалтерский учет самостоятельно, то важно:
♦ составлять проводки;
♦ проверять первичные документы;
♦ составлять и предоставлять итоговую отчетность в налоговый орган.
Федеральный закон от 02.11.2013 № 292-ФЗ дал право малому бизнесу вести бухучет в упрощенном варианте.
Компания – субъект малого предпринимательства вправе самостоятельно принять решение о формировании бухгалтерской отчетности:
♦ по упрощенной системе;
♦ в общем порядке.
Упрощенная отчетность состоит из бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. При этом отчеты могут включать показатели только по группам статей без их детализации по статьям. Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах могут составляться по упрощенным формам, которые приведены в Приложении № 5 к Приказу Минфина России от 02.07.2010 № 66н-Если вы не владеете знаниями по бухучету, то вам подойдет аутсорсинг.
Аутсорсинг представляет собой передачу вспомогательных, поддерживающих или сопутствующих функций внешним исполнителям, специализирующимся в конкретной области и обладающим знаниями, опытом, техническим оснащением.
Аутстаффинг – вывод сотрудника из штата компании-заказчика и оформление его в штат компании-подрядчика (сотрудник продолжает работать на прежнем месте и выполнять свои обязанности, но обязательства работодателя по отношению к нему выполняет уже компания-подрядчик). Таким образом, функции, которые ранее компания выполняла самостоятельно, передаются внешней компании-исполнителю, специализирующейся на реализации таких функций (юридические и бухгалтерские услуги, услуги колл-центров, услуги по уборке зданий, доставке обедов в офис и т. д.). Аутстаффинг – изобретение японского менеджмента, поскольку в Японии в штате компании обычно состоит не больше трети всех работающих на нее сотрудников.
В соответствии с российским законодательством для признания в бухгалтерском и налоговом учете договора аутсорсинга необходимы:
♦ договор;
♦ приказ руководителя о возложении на сотрудника обязанностей по ведению бухгалтерского учета;
♦ первичные документы (акты, счета). Соответственно, в случае заключения договора аутсорсинга или аутстаффинга специализированная компания возьмет на себя все функции по ведению бухгалтерского учета.
Рекомендации.
1. Составьте график уплаты налогов.
2. Если вы не владеете бухгалтерским учетом, то лучше зарегистрировать индивидуального предпринимателя
или нанять стороннюю организацию, в которую передать функции ведения бухгалтерского учета.
3. Если вы самостоятельно ведете бухгалтерию, обращайте внимание не только на правильность бухгалтерских проводок, но и на оформление первичных документов. Нужно проверить:
1) наименование документа;
2) дату составления документа;
3) наименование экономического субъекта, составившего документ;
4) содержание факта хозяйственной жизни;
5) величину натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за правильность ее оформления, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за правильность оформления свершившегося события;
7) подписи лиц.
По итогам каждого года необходимо предоставлять бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках в налоговый орган.
2.4. Как платить страховые взносы
И индивидуальные предприниматели, и компании должны уплачивать страховые взносы. Но делают они это по-разному.
Индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, уплачивают взносы за себя в форме фиксированного платежа.
Размер страховых взносов зависит от того, какие доходы получает индивидуальный предприниматель.
Если доходы ИП за 2014 г. составят менее 300 000 рублей, то расчет будет осуществляться следующим образом (табл. 2).
Таблица 2
Уплата страховых взносов за 2014 год
Если же доход превышает 300 000 рублей, то индивидуальный предприниматель также заплатит 1 % с суммы превышения.
Например, доход предпринимателя составит 500 000 рублей. Тогда превышение будет равно 200 000 рублей.
Следовательно, дополнительно предприниматель заплатит страховые взносы на сумму:
200 000 × 1 % = 2 000 рублей.
Сумму страховых взносов в ПФР, которая исчислена с годового дохода, превышающего 300 000 руб., необходимо уплачивать не позднее 1 апреля года, следующего за расчетным периодом (ч. 2 ст. 16 Закона № 212-ФЗ). Эта сумма взносов будет направляться на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии пропорционально тарифам взносов в ПФР, которые установлены п. 2.1 ст. 22 Закона № 167-ФЗ (п. 2.3 ст. 22 Закона № 167-ФЗ).
Таким образом, положительным моментом является снижение страховых взносов для самозанятого населения.
Для тех, кто получает большие доходы, установлен потолок для взносов «за себя» с одного лица – сумма, исчисленная исходя из 8 МРОТ. То есть с учетом действующей величины МРОТ максимально возможная сумма взносов составит 129 916,8 руб. в год.
Конечно, данная сумма является значительной.
Для того чтобы снизить данную сумму, можно:
♦ закрыть ИП и зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью, ведь в обществах с ограниченной ответственностью уплата страховых взносов осуществляется с заработной платы сотрудника;
♦ открыть общество с ограниченной ответственностью, на которое перевести часть доходов индивидуального предпринимателя с целью снижения страховых взносов.
А вот компании начисляют страховые взносы исключительно на заработную плату работников.
До предельной базы страховые взносы уплачиваются по тарифу 30 %. После предельной базы – 10 %.
Предельная величина базы, с которой уплачиваются страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования, в 2014 г. составит 624 000 руб. плюс 10 % сверх этой суммы (в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30.11.2013 № 1101). Отметим, что в 2013 г. году эта величина составляла 568 000 руб.
По итогам отчетного периода нужно сдавать отчетность.
Согласно пп. 1 п. 9 ст. 15 Закона № 212-ФЗ все страхователи обязаны в течение года подавать в территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование. Расчеты составляются за каждый отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев) и представляются не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, то есть не позднее 15 мая, 15 августа и 15 ноября. По итогам расчетного периода (года) расчеты представляются не позднее 15 февраля следующего за отчетным года. Поэтому нужно сдавать отчетность по формам:
♦ 1-РСВ – в Пенсионный фонд Российской Федерации;
♦ 4-ФСС – в Фонд социального страхования.
Рекомендации.
1. Рассчитайте, как вам выгодно начислять страховые взносы: регистрируя предпринимателя или компанию.
2. Если договор заключается с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, например, на ведение бухгалтерского учета, начислять и уплачивать страховые взносы не придется.
2.5. Как организовать дистанционную работу
Прежде всего необходимо продумать рекламную кампанию. Рекламой может быть как собственный сайт, так и сайты партнеров. Очень важно привлечь как можно больше клиентов, поэтому важно больше внимания уделять рекламе.
Среди средств массовой информации можно выделить такие источники поиска клиентов, как:
♦ местные газеты;
♦ специализированные журналы;
♦ телефонные книги;
♦ радио;
♦ публикации региональных торговых палат;
♦ телевидение;
♦ сайты объявлений, социальные сети, форумы. Участвуя в различных мероприятиях, можно не только найти потенциальных клиентов, но и партнеров по бизнесу.
Проведение рекламных акций и презентаций. Для того чтобы люди стали вашими клиентами, необходимо рассказать потенциальным клиентам о себе и своем товаре. Обычно у потенциального клиента в памяти задерживается то, как ему преподносят тот или иной товар, а не сам товар. Грамотно выстроенная презентация или акция, толковое объяснение клиенту основных моментов обычно играют ключевую роль в дальнейшем построении отношений с ним. Среди основных мероприятий, на которых вы решите вопрос, как найти клиентов самостоятельно, можно выделить следующие:
♦ презентации в местах массового скопления людей;
♦ телефонные звонки;
♦ рассылка информации на электронную и обычную почту;
♦ анкетирование людей как на улице, так и по телефону. После этого нужно продумать организационную структуру бизнеса.
Например, для организации дистанционного переводческого агентства необходима структура, представленная на рисунке 1.
Рис. 1
Продавая товары или услуги, важно не только правильно выстроить систему работы сотрудников в компании, но и систему заключения договоров, поставки товаров или услуг, а также обратную связь.
Сотрудников компании в соответствии с трудовым законодательством необходимо привлекать по договору. Это может быть договор с дистанционным работником.
С клиентами важно заключать договоры соответствующего вида. Например, в случае с агентством переводов это будет договор оказания переводческих услуг.
Обратную связь можно организовать следующим образом:
♦ проводить анкетирование в Интернете;
♦ обзванивать клиентов (потенциальных клиентов);
♦ в акте выполненных работ проставлять оценки и баллы за оказанные услуги.
Обратная связь очень важна, поскольку с ее помощью можно установить, насколько качественно оказаны услуги, это важно для получения дальнейших заказов на дистанционную работу.
Рекомендации.
1. При организации дистанционного бизнеса реклама имеет очень важное значение.
2. Внимательно отнеситесь к организационной структуре, ведь она имеет немаловажное значение. Если вы наймете слишком много сотрудников, которые не будут задействованы, ваш бизнес будет убыточным, если же сотрудников будет очень мало, то компания не сможет своевременно выполнять заказы.