Семен Авраамович Лифшиц не намеревался лететь в Шотландию. Во-первых, уже приходилось там бывать, впечатления остались невнятные, словно сжевал фрикадельки из Икеи. Местами красиво — скалы, океан, зеленые холмы, множество старинных замков и шустрых овечек. А иногда странно. Эдинбургская «Зеленая миля», засиженная туристами, мерзкий, стреляющий болью в желчный пузырь (не мальчик уже), хаггис, похожий на деревенское блюдо «няня» из башкирского детства, и неудобоваримый эль в пабах, в которых даже сухарики не всегда подают. Чуждая культура.

Во-вторых — зачем? В Москве десятки специально «заточенных» компаний предлагают регистрацию оффшоров, причем в такой форме, которая нивелирует утомительные бюрократические проволочки вроде подготовки апостилей, нотариально заверенных копий документов, личного посещения кабинетов и прочей избыточной лабуды. Деньги, просто деньги. Чем щедрее плательщик, тем проще процедура. Все, о чем он говорил и таки договорился с Наташенькой, соответствовало действительности: будет ей шотландская фирма, и все остальное тоже будет. С кого другого он бы взял за милую душу и по полному прейскуранту, и даже сверх оного, а вот с ней — посовестится. Больше сердце Лифшица с чуть расширенным левым желудочком таяло как воск, лишь стоило подумать о Наташе. Дай бог ей здоровья или чего самой захочется!

Еще в кресле Airbus A321 на пути к своему офису в Москве Лифшиц не спеша обдумал предварительные шаги. Регистрация компании — мелочь, ерунда. Неделя, много две, и все будет готово. Для нужд своего бизнеса он делал такое не раз, сложностей не предвиделось. Правда, сейчас он не станет пользоваться услугами привычных партнеров, а выберет нового и одноразового посредника. Во избежание неприятных случайностей. Тут надо подойти аккуратненько, чтобы все было кошерно. Однако после получения документов придется слетать в Европу. Указания, полученные от Натальи, были недвусмысленными, она старательно проработала все детали, за исключением некоторых мелочей, уладить которые возможно только на месте.

Из шести кабинетов компании «Эндопротект», расположившейся на арендованных площадях ФГУП «Печать» Управделами Президента РФ в удобном переулке близ Белорусского вокзала, Семен Абрамович занимал самый маленький. Являясь единственным учредителем, он довольно давно сложил с себя полномочия генерального директора, годы уже не те. Но советником остался. Операционной же деятельностью вполне успешно руководил цепкий молодой Женя Куйбеда, выпускник МИФИ, к тому же умница. За четыре последних года удалось на сложном и специфическом российском рынке эндопротезов занять узкий, но вполне перспективный сегмент. Пожалуй, пять, а то и семь процентов поставляемых в Россию импортных протезов, имплантов, расходных материалов и оснастки для них — это «Эндопротект». Недурственно, на творожок хватает.

Семен Авраамович удобно расположился в рабочем кресле, открыл стаканчик Danona (холецистит, однако), а уж затем — экран ноутбука. Итак, задача регистрации оффшора технически не сложная, но с шотландской юрисдикцией Лифшиц не сталкивался, нужды не было. Быстро пролистав несколько сайтов, Семен Авраамович пришел к выводу, что быстрее и проще будет обратиться к специалисту. Поэтому сейчас напротив него сидел Азамат Кокоев, менеджер компании «Инфинити-групп», уважаемого и авторитетного консалтингового агентства. Собственно, к услугам «Инфинити-групп» Лифшиц и обращался тогда, когда появлялась необходимость несколько «смягчить» налоговое бремя для своей компании путем корректного вывода капитала за рубеж путем оффошрных схем.

— Азамат, присаживайтесь, — Лифшиц произвел приглашающий жест в сторону гостевого кресла. — Рад, что вы, как и всегда, с нами в одной команде. Хотите чаю?

— Спасибо, Семен, в другой раз, — Кокоев, проникшийся западным подходом к практике делового общения, не обращал внимания на различия в возрасте и называл всех по именам. Лифшиц, впрочем, и не возражал. — Я знаю, что у вас потребность в консультации. Спрашивайте, я с удовольствием помогу.

Семен Абрамович кратко описал задачу, опуская второстепенные детали. Собеседник выслушал его не перебивая, изредка делая пометки в отрывном блокноте, потом, на минутку задумавшись, забавно вытянул губы трубочкой.

— Особенности требований к регистрации я, кажется, уяснил. Скорее всего, целью является не вывод денежных средств российской компании… Ну, например, дивидендов под видом сделки. Мне показалось, что российских компаний в схеме не будет вообще, так?

— Вы ухватили главное, Азамат. Как я уже объяснил, компания будет осуществлять услуги по продаже контента в Европе. Информационные услуги, так сказать. Прогнозы о результатах скачек, турниров по гольфу, крикету. Может быть, там будет и тотализатор, прием ставок, я пока этого не уточнял. Кстати, может быть, именно с этой спецификой связано желание моего партнера получить компанию с шотландской юрисдикцией?

— Пожалуй, не только с этим. Скорее всего, тотализатора там нет никакого, а есть мягкое мошенничество. Впрочем, это меня не касается. Видите ли… Давайте я вам расскажу вкратце некоторые особенности, хорошо? — Кокоев оживился, его работа ему явно нравилась, да и вниманием бизнесмена он был польщен.

— С превеликой радостью, Азамат, дорогой вы мой. Я весь внимание.

Быстро и толково Кокоев изложил практические аспекты предполагаемой задачи. В общих чертах Лифшиц, конечно, материалом владел, но о некоторых деталях он слышал впервые. Оказалось, что в компании «Инфинти-групп», как и во многих других, такое предложение услуги является «пакетным», комплексным и включает, кроме регистрации компании в оффшорной зоне, привлечение номинального сервиса и открытие счета в банке.

Номинальный сервис, как объяснил Кокоев, это оформление компании на местного номинала, то есть физическое или юридическое лицо, являющееся резидентом государства. В чем функция номинала? В сокрытии истинных владельцев компании, принимающих решения и распоряжающихся средствами. Номинал — этакий зиц-председатель Функ, исполняющий фидуциарные, то есть доверительные функции. Это практикуется, если нужно обеспечить конфиденциальность в отношении бенефициарного собственника, с которым номинал подписывает договор номинального сервиса. Это общие правила для привычных и традиционных оффшоров.

Касательно же Шотландии имеется специфика. Номиналов де-юре там нет. Точнее, называются они по-другому, партнерами, это издержки перевода. Партнерство, Limited Partnership, учреждается двумя компаниями, не являющимися резидентами Великобритании. Допустим, компаниями из Белиза или Сейшел. При покупке этой новой, третьей компании любым желающим, да вот, хотя бы и уважаемым Семеном Авраамовичем, учредители подписывают трастовую декларацию. В ней указывается, что первые две компании управляют и владеют третьей в интересах определенного собственника, стало быть, господина Лифшица. Также декларируются определенные обязательства партнеров, а именно: передача бенефициару права распределения прибыли, отказ от возможного отчуждения имущества, заведомое согласие с целями бизнеса, которые укажет бенефициар и так далее. Для спокойствия бенефициара подготавливаются и подписываются письма об отставке партнеров, но без указания даты — на всякий случай, для спокойствия истинного собственника. В публичном же реестре числятся руководители компаний-партнеров. Что касается налогов — их нет, если компания получает доход вне территории Великобритании и не от ее резидентов. Налогами должна облагаться прибыль партнеров, но, поскольку они резиденты иного оффшора, то и там они налогов не платят.

Кокоев откинулся на спинку кресла и, наблюдая за реакцией собеседника, констатировал:

— Вот такие пироги с котятами. Это по регистрации, но есть еще и банковское обслуживание, а это деликатный момент, особенный. Кстати, вы намереваетесь поручить оформление всего вот этого нашей компании?

Для себя Лифшиц на такой вопрос уже ответил. «Инфинити-групп» не должна участвовать в схеме по той причине, что в ней не должен фигурировать господин Лифшиц, а также те, кто его знают. Точка. Помедлив, Семен Авраамович отрицательно качнул головой.

— Я очень ценю наше сотрудничество, но по ряду причин, объяснением которых я утомлять вас не стану, мы обратимся к другому посреднику. Для меня сейчас представляет ценность ваша консультация, Азамат. И только. Вы ожидали иного?

— Как раз нет. Мы бы не взялись за это. Но не потому, что, как я уже упомянул, обсуждаемая модель обладает определенными… признаками. В конце концов, «Инфинити-групп», прямо скажем, не в белых перчатках работает, и эти самые признаки мы наблюдаем часто. Причина в другом. Вы, или кто-то другой, неважно, — захотите управлять счетом анонимно, не так ли?

— Мне казалось, это само собой разумеется, — Лифшиц обезоруживающе улыбнулся, в очередной раз отметив проницательность молодого человека. — Это представляет для вас проблему?

— Это представляет проблему для Вас, — Кокоев артикулировал последнее слово. — Не всегда возможно вводить банки, с которыми мы работаем, в заблуждение относительно личности бенефициара. А это придется делать, как я догадываюсь. Лично я хотел бы остаться в стороне, чего и вам советую. Репутация, знаете ли.

— Я понял вашу озабоченность, Азамат, и по достоинству оценил деликатность. Не откажите в любезности, разверните дельнейшую цепочку рассуждений так, будто вы лишь консультируете меня, не более того.

Кокоев согласно кивнул и, плеснув себе пару глотков «Боржоми», продолжил. Мысль его сводилась к следующему: создаваемая в шотландской юрисдикции компания хороша тем, что, в отличие от канарских или, допустим, панамских, не имеет явного оттенка «оффшоризации», который деловой мир прочно связывает с укрывательством налогов, чем и объясняется некоторый дефицит доверия к подобному «прикрытию». Если предполагается оказывать услуги в Европе, то шотландская компания вызовет у будущих контрагентов больше доверия, чем фирма из Вануату или Сент-Висента, хотя и у тех имеется своя ниша в определенных видах деятельности.

— Доверие! — поднял палец Кокоев. — Это ключевой параметр, который будет играть роль при выходе новой компании на рынок. Но принадлежность — полдела. Не менее важен банк.

Понятно, что компания не может «висеть в воздухе», для взаиморасчетов ей нужен банковский счет. Где открыть счет — дело бенефициара, теоретически можно и в Швейцарии, но это бессмысленно и дорого. Латвийские банки — наиболее предпочтительный вариант. Недорогие в обслуживании, предъявляют невысокие требования к компании, имеют Интернет-банкинг, что удобно для оперативного управления средствами, а, главное, это европейские банки. Контрагенты, несмотря на шотландскую юрисдикцию будущей компании, будут обращать внимание и на это — необходимость перечисления денег банк на Карибах может их насторожить. Кроме того, для российского гражданина, выступающего в роли бенефициара, прелесть сотрудничества с латвийскими кредитно-финансовыми институтами в том, что ни банки, ни Латвия не проявляют желания деятельно сотрудничать с правоохранительными и фискальными органами Российской Федерации. Если называть вещи своими именами, то латвийский банк для возможных (в перспективе) расследований, инициированных в России, — черная дыра. Что не означает, однако, неразборчивости банка в средствах извлечения выгоды. Банк не станет обслуживать компании, специфика деятельности которых сомнительна, либо конфликтует с правовыми установлениями Евросоюза, поэтому условием открытия счета будет раскрытие информации о будущей деятельности. Все должно выглядеть пристойно и законно. Входящие и исходящие платежи желательно синхронизировать и придать им форму обслуживания «живого», настоящего бизнеса, а не прачечной. Например, не следует принимать платежи за цветной металл, а выводить под видом покупки мягких игрушек. Это странно.

— Насчет банка мы сходимся во мнениях. Знаете, вы один из немногих, способных объяснить сложные вещи простым языком, да так, чтоб их понял досужий дилетант, — по мнению Лифшица, толика лести никогда не помешает, к тому же сказанное было почти правдой.

— Ну, какой же вы дилетант? А то, что я рассказал, не ново, по крайней мере, для вас, не так ли? Но я все же попытаюсь расширить границы ваших и без того глубоких знаний.

В беседах с Лифшицем речь Кокоева приобретала несколько академический оттенок. Профессор, как про себя называл Семена Авраамовича Кокоев, «поднимал планку» в общении с любым собеседником, деликатно и ненавязчиво «подтягивая» как уровень общей эрудиции, так и точность формулировок.

— Очень интересно, очень, — Лифшиц кинул взгляд на часы, и Азамат правильно истолковал жест:

— Я экстрактно. Итак, банк — подчеркиваю, любой банк — будет проверять информацию о номинальных партнерах до открытия счета. Посредники же могут «впарить» любых, это зависит от чистоплотности моих коллег по цеху. Например, предложить партнеров, которые «замарались» в сомнительных сделках. Из-за этого их рейтинг, а, стало быть, и «ценник» ниже. Банк формально их одобрит, но одобрят ли будущие контрагенты? Вряд ли. Получите дешевую компанию со стартовой плохой репутацией. Оно вам нужно?

— Как же я это проверю?

— Есть специальный сервис. И даже не один. Это базы данных наподобие World Compliance или World Check. Доступ возмездный, но вам он будет по карману. При помощи этих баз данных можно удостовериться, что партнеры не находятся в блэк-листе и обладают надлежащей репутацией. Вменяемый бизнесмен, обнаруживший в такой базе искомое имя, не станет иметь дел с этим человеком. Добавлю, что такая проверка — это зона ответственности посредников. Вы за это платите, поэтому вправе перепроверить. Воспользуйтесь, рекомендую.

— Выпьете капельку? Мне привезли отличный херес из Андалусии. — Семен Авраамович открыл бар, встроенный в кабинетный гарнитур.

— Пожалуй, можно, — Азамат, поблагодарив кивком, принял тяжелый хрустальный фужер, на дне которого плескалась ароматная жидкость. — Теперь мы и подошли к вопросам выбора банка, специфике расчетов и вывода денег.

— Да, это очень важно. У меня уже имеются предпочтения относительно банка, но хотелось бы услышать и ваше мнение. Какие банки порекомендуете?

— Если говорить о латвийских, то это Norvik, Baltikums или Pasta. Последний рекомендую: молодые, современные ребята, дружат с электронной коммерцией, не тормозят. Знаете, ведь эти мои советы нужны на тот случай, если вы пожелаете лично вникать в детали. Как я сказал, проще доверить регистрацию проверенной компании. Я вам потом назову некоторых, с которыми стоит проработать сделку.

— Отлично, ваша рекомендация будет кстати. Скажите, какие документы потребуются?

— Все документы, связанные с партнерами — не ваша забота. Их подготовят, апостилируют, заверят и представят. Что же до бенефициара… Помимо паспортов, российского и заграничного, нужно подтверждение места жительства, выписки со счета других банков или их рекомендательные письма в произвольной форме. Это для подтверждения того, что выдвигаемая кандидатура — не «мертвая душа». В переносном и… в прямом смысле. Всякое бывает в наше время. Само собой, потребуется личное присутствие в банке бенефициара. Это нужно для открытия счета.

Лифшиц вопросительно поднял брови:

— По-другому никак? Видите ли, меня не прельщает мысль о визите в Ригу, впрочем, даже не в этом дело. Я бы предпочел более высокий уровень анонимности.

— Это можно, — Кокоев поставил фужер на столик и откинулся на спинку кресла. — В этом случае вам требуется или действительно доверенное лицо, а это в наше время не может гарантировать никто, или…

— Или?

— Или лояльность тех, кто будет посредником при открытии счета. Я, правда, назвал бы это девиацией профессионального подхода. Случается, что консалтинговой компании достаточно лишь видеоконференции с человеком, назначенного на роль бенефициара. Этот человек покажет свой паспорт перед веб-камерой вместе со своим лицом. Ну да, со своим лицом, тут уж ничего не попишешь. Дальше они берут все на себя, это их риски.

— Я понял ваш намек. И?

— И все. Доступ к счету будете иметь только вы. Анонимно. Или тот, кому вы передадите реквизиты электронного доступа. Переводите на любые счета и карты, снимайте наличность, да что угодно. В рамках деловых норм, конечно. По сути, даже консалтинговая фирма, создающая вам компанию в Шотландии и открывающая счет в банке, может ничего не знать о вас. Понадобятся деньги, только и всего.

— Мне нравится то, что я услышал. Это снимает с меня кое-какие лишние функции. Сроки и цена?

— Да. Теперь о главном, сроки и цена. Кстати, отличный херес! Регистрация с «нуля» займет три-четыре недели. Но ваш случай — типовой. Как правило, имеется уже с десяток готовых компаний, ждущих своего хозяина. Два-три дня и приблизительно две — две с половиной тысячи долларов. Может быть чуть больше, зависит от деталей. Вот, здесь я записал координаты нескольких консалтинговых агентств, которые справятся с задачей, — Кокоев протянул листочек.

— Азамат, вы мне очень помогли, — Семен Авраамович, кивнув, достал что-то из ящика стола. — Не откажите принять сувенир для вашей жены. Я знаю, что на днях у нее был день рождения.

В изящной коробочке орехового дерева тускло посверкивал серебром гарнитур бижутерии от Freywille — серьги и браслет. Лифшиц видел несколько раз Юлию. Доброжелательная и терпеливая, она, как могла, сражалась с несчастьем — трехлетняя дочь супругов страдала детским церебральным параличом. Лифшиц знал об этом, правда, не от Азамата. А подарок приготовлен давно, вот только подходящего повода вручить его не представлялось, щепетильный Азамат не принял бы. Но сейчас — уместно.